Chcesz dowiedzieć się, ile wynosi podatek dochodowy w UK i jakie są poszczególne progi podatkowe? W tym artykule przedstawimy najnowsze zmiany w systemie podatkowym w Wielkiej Brytanii na rok podatkowy 2023/2024.
Jak wygląda podatek dochodowy od osób fizycznych w UK?
W Wielkiej Brytanii, podobnie jak w większości państw, istnieje kwota wolna od podatku – Personal Allowance, która obecnie wynosi 12 570 GBP. Oznacza to, że zarobki poniżej tej kwoty nie podlegają opodatkowaniu.
Jako dyrektor spółki LTD lub osoba zatrudniona w Wielkiej Brytanii, masz także obowiązek opłacania składek na ubezpieczenie. Dobra wiadomość jest taka, że próg dochodów, poniżej którego nie odprowadzasz takich składek, wynosi aż 9 100 GBP rocznie!
Wróćmy teraz do podatku dochodowego. Jeśli Twoje roczne dochody wynoszą od 12 570 do 50 270 GBP, będą one opodatkowane podstawową stawką 20%. Kolejne progi podatkowe to:
- 40% dla dochodów z przedziału 50 271 – 125 140 GBP
- 45% dla dochodów przekraczających 125 140 GBP rocznie
Czym jest Corporation Tax?
Corporation Tax to odpowiednik polskiego CIT-u, który każda prowadząca aktywną działalność osoba prawna, w tym każda spółka LTD, musi odprowadzać w Wielkiej Brytanii. Aby zapłacić ten podatek, musisz:
- Zarejestrować się do Corporation Tax w Wielkiej Brytanii
- Archiwizować otrzymywane i wydawane przez firmę dokumenty oraz przygotowywać coroczne zeznania podatkowe
- Opłacać podatek raz do roku lub informować HMRC o tym, że firma w danym roku nie odprowadza żadnego podatku dochodowego
- Składać zeznanie podatkowe (Company Tax Return) w terminie
Income Tax – co się zmieniło?
Wcześniej wspomniane Personal Allowance, próg wolny od podatku dochodowego od osób fizycznych w UK od 2019 roku wzrósł do 12 570 GBP rocznie, zaś próg przejścia z podstawowej na wyższą stawkę podatku dochodowego wzrósł z 46 350 GBP do 50 270 GBP rocznie, więcej na ten temat znajdziesz na brytyjskiej stronie rządowej.
Dodatkowo od 2023 roku Primary Threshold (PT), wzrósł z 9 568 GBP do 12 570 GBP. Co ważne, w tym roku Primary Threshold (PT) różni się od Secondary Threshold (ST), który wynosi 9 100 GBP rocznie.
| Jeśli Twoje brytyjskie dochody nie przekraczają 9 100 GBP rocznie, nie odprowadzisz w UK żadnych składek. |
Corporation Tax – co się zmieniło?
W roku podatkowym (2023-2024) główna stawka podatku Corporation Tax wynosi 25%. Wprowadzono również progresję podatkową:
- Spółki z dochodem mniejszym niż 50 000 GBP – stawka podatku wynosi 19%
- Spółki z dochodem od 50 000 GBP do 250 000 GBP – stawka będzie się kształtować pomiędzy 19% a 25%, w zależności od wysokości dochodu.
- Spółki z dochodem większym niż 250 000 GBP – stawka podatku wynosi 25%.
W przypadku krótszego okresu rozliczeniowego podane wyżej progi dochodowe zostają proporcjonalnie zmniejszone.
| Corporation Tax jest płacony standardowo od pozostałych na koniec roku podatkowego dochodów spółki lub wypłaconych przez nią dywidend. |
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o opodatkowaniu wyższych dochodów w UK i ile podatku zapłacisz, prowadząc firmę w Anglii, sprawdź nasz przewodnik: Progi Podatkowe w UK
Masz pytania dotyczące tych lub nadchodzących zmian podatkowych? Zastanawiasz się nad rejestracją spółki LTD i chcesz mieć pewność, że będzie to dla Ciebie opłacalne? Napisz do nas lub umów się na bezpłatną konsultację z jednym z naszych ekspertów. Z chęcią pomożemy!