Czym jest UTR?
UTR – Unique Tax Reference czyli numer referencyjny podatnika, jest wydawany tylko przez HMRC. Dzięki niemu urząd skarbowy w UK identyfikuje firmę lub osobę (np. w trakcie rozmowy).
Jest to pewnego rodzaju odpowiednik NIP-u, lecz warto zwrócić uwagę na parę różnic. Jedną z nich jest to, że w Polsce NIP podaje się na fakturach, tymczasem w Wielkiej Brytanii UTR na fakturach nie jest dodawany.
W zależności od formy prowadzonej działalności, możesz otrzymać:
- UTR osoby fizycznej,
- UTR spółki.
Numer UTR osoby fizycznej
Numer ten jest przypisywany osobom, które muszą rozliczać się z HMRC, czyli najczęściej samozatrudnionym/sole traders.
Numer UTR składa się z 10 cyfri jest przypisywany indywidualnie każdemu podatnikowi.
Jak uzyskać UTR dla osoby fizycznej?
Numer UTR jest nadawany automatycznie po rejestracji do Self Assessment w HMRC np. za pomocą formularza SA1.
Po zakończonej rejestracji, UTR zostanie wysłany listownie na adres zamieszkania w ciągu kilku dni.
Do czego służy UTR osoby fizycznej?
Numer UTR (Unique Taxpayer Reference) osoby fizycznej, to indywidualny numer identyfikacyjny nadawany przez HMRC osobom, które mają obowiązek samodzielnego rozliczania się z podatków w Wielkiej Brytanii. Jest on potrzebny nie tylko przedsiębiorcom prowadzącym jednoosobową działalność, ale też w wielu innych przypadkach – na przykład kiedy uzyskujesz dochód poza etatem np. z najmu, inwestycji, zagranicy, prowizji czy napiwków.
Obowiązek posiadania UTR pojawia się również w przypadku dyrektorów firm, wspólników w spółkach oraz rodziców pobierających zasiłek na dziecko, jeśli ich indywidualny lub wspólny dochód z partnerem przekracza 50 000 funtów.
Numer ten służy jednak przede wszystkim do składania rocznych deklaracji podatkowych (Self Assessment), ale także do identyfikacji podatnika przy wszelkich kontaktach z urzędem skarbowym — na przykład podczas wyjaśniania spraw finansowych czy weryfikacji danych jako osoba fizyczna.
Numer UTR spółki
UTR nadawany jest każdej spółce zarejestrowanej w Companies House. Odnosi się wyłącznie do spółki jako osoby prawnej – nie do jej dyrektorów czy udziałowców. Więcej informacji o tym, jak założyć spółkę LTD, można znaleźć na naszej stronie
Numer UTR spółki to również 10-cyfrowy numer, ale przypisany wyłącznie do firmy.
Jak uzyskać UTR dla spółki?
Numer UTR dla spółki jest nadawany automatycznie po rejestracji spółki w Companies House. HMRC wysyła numer listem na adres siedziby spółki w ciągu kilku dni od rejestracji zatem powinna go otrzymać w około 2-4 tygodnie
Do czego służy UTR spółki?
Numer UTR (Unique Taxpayer Reference) spółki jest niezbędny w wielu sytuacjach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii. Będzie wymagany m.in. przy rejestracji firmy dla celów podatku dochodowego od osób prawnych, wnioskowaniu o nadanie numeru VAT czy rejestracji do systemu PAYE, a także podczas dokonywania płatności podatkowych lub wypłacania wynagrodzeń pracownikom. UTR jest również konieczny przy składaniu deklaracji podatkowych, informowaniu HMRC o zmianach w firmie, zawieszeniu działalności czy zmianie okresu rozliczeniowego. Ponadto, numer ten służy do identyfikacji spółki w kontaktach z urzędem skarbowym lub podczas składania deklaracji CT600.
FAQ
Czym UTR różni się od NIN?
NIN (National Insurance Number) – jest to odpowiednik polskiego numeru PESEL. Służy zatem do celów identyfikacyjnych danej osoby w Wielkiej Brytanii.
Kiedy dostanę UTR?
Spółka otrzymuje numer pocztą (na adres spółki) od 2 do 4 tygodni od rejestracji spółki. Jeśli spółka w tym czasie go nie otrzymała, jest możliwość jego ponownego zamówienia.
Gdzie znajdę swój numer UTR?
Numer UTR można znaleźć na dokumentach otrzymanych wcześniej od HMRC – na przykład na deklaracjach podatkowych, przypomnieniach o płatnościach czy zawiadomieniach dotyczących rozliczeń. Jeśli numer ten został zgubiony, możliwe jest jego odzyskanie poprzez kontakt z urzędem z prośbą o wydanie kopii.
Na co należy uważać?
Nie myl tych numerów! – UTR osoby fizycznej i UTR spółki dotyczą zupełnie innych podmiotów. Jako dyrektor spółki możesz posiadać swój prywatny UTR, a spółka – osobny numer firmowy.
Podsumowanie
Zarówno osoby prowadzące jednoosobową działalność, jak i właściciele spółek w UK, muszą pamiętać o swoich obowiązkach podatkowych. UTR osoby fizycznej i UTR spółki to dwa różne identyfikatory, które mają kluczowe znaczenie podczas składania dokumentacji do HMRC. Prawidłowe ich stosowanie to fundament sprawnej komunikacji z urzędem i terminowego rozliczania podatków.
Masz pytania o UTR lub potrzebujesz pomocy przy rejestracji spółki? Napisz do nas – chętnie pomożemy!