Jak rozpocząć sprzedaż na Etsy z Polski do UK po Brexicie
Proces założenia sklepu na Etsy nie zmienił się znacząco po Brexicie. Rejestracja odbywa się przez stronę Etsy dla sprzedawców, gdzie platforma prowadzi użytkownika krok po kroku przez cały proces uruchomienia sklepu.
Podstawowe kroki obejmują:
- założenie konta sprzedawcy na Etsy,
- uzupełnienie danych działalności,
- wybór nazwy sklepu, waluty oraz języka,
- dodanie pierwszych ofert,
- konfigurację płatności i metod wysyłki, w tym wysyłek do Wielkiej Brytanii.
Szczególnie ważna jest konfiguracja wysyłki do UK. Po Brexicie każda przesyłka jest objęta procedurą eksportową i odprawą celną, dlatego informacje o dostawie, podatkach i ewentualnych opłatach powinny być jasne dla klientów.
Warto pamiętać, że sprzedaż na Etsy UK jest obecnie traktowana jako eksport towarów poza UE, nawet jeśli Etsy pośredniczy w płatnościach.
VAT i jego wpływ na sprzedaż na Etsy w UK
Temat Etsy a VAT po Brexicie budzi najwięcej wątpliwości wśród sprzedawców. Sprzedaż towarów z Polski do Wielkiej Brytanii nie jest już traktowana jako transakcja unijna, lecz jako eksport poza UE. W praktyce oznacza to, że polscy przedsiębiorcy każdą sprzedaż do klienta z UK muszą traktować zgodnie z polskimi zasadami eksportu towarów i w ten sposób rozliczać je w Polsce. Z kolei obowiązki podatkowe VAT w Wielkiej Brytanii zależą od kilku czynników:
- miejsca magazynowania towaru (a więc skąd nadawany jest towar do nabywcy);
- statusu nabywcy (klient indywidualny/biznesowy);
- wartości przesyłki (poszczególnej transakcji sprzedażowej).
Polscy przedsiębiorcy muszą zarejestrować się do VAT w UK, jeżeli sprzedaż prowadzona jest bezpośrednio z terytorium Wielkiej Brytanii do klientów indywidualnych oraz biznesowych niezależnie od wartości transakcji sprzedażowej. Zasada ta obowiązywała jeszcze przed Brexitem i pozostaje aktualna do dziś.
Wówczas rozróżnienie sposobu rozliczania VAT w zależności od statusu nabywcy wygląda następująco:
Gdy nabywcami są klienci indywidualni (osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej oraz klienci biznesowi niezarejestrowani do VAT UK), obowiązek naliczenia i odprowadzenia VAT do HMRC spoczywa na platformie sprzedażowej działającej jako OMP (online marketplace), takiej jak Etsy.
W takiej sytuacji sprzedawca:
- traktuje transakcję jako dostawę towarów do OMP,
- stosuje stawkę 0% VAT GB,
- wykazuje sprzedaż w deklaracji VAT Return jako dostawę do platformy marketplace.
Jeżeli natomiast nabywcą jest klient biznesowy zarejestrowany do VAT w Wielkiej Brytanii, odpowiedzialność za rozliczenie VAT przechodzi na sprzedawcę. Wówczas:
- sprzedawca nalicza właściwą brytyjską stawkę VAT na fakturze,
- samodzielnie wykazuje i rozlicza tę sprzedaż w deklaracji VAT Return.
W konsekwencji, w przypadku sprzedaży realizowanej z wysyłką towarów z terytorium Wielkiej Brytanii za pośrednictwem OMP, rejestracja do VAT UK oraz regularne składanie deklaracji są obowiązkowe. Należy jednak pamiętać, że większość wykazywanych transakcji nie będzie wiązała się z faktyczną zapłatą VAT do HMRC przez sprzedawcę, ponieważ podatek ten zostanie pobrany i odprowadzony przez OMP już na etapie sprzedaży do klienta końcowego.
Sytuacja wygląda inaczej jeżeli wysyłka towaru do nabywcy następuje bezpośrednio z Polski, wówczas w przypadku transakcji o wartości do 135 GBP netto do klientów indywidualnych (osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej oraz klienci biznesowi niezarejestrowani do VAT UK), za pobranie i odprowadzenie VAT do brytyjskiego urzędu skarbowego odpowiedzialne jest bezpośrednio Etsy. Polski sprzedawca nie powinien doliczać VAT, traktuje tę sprzedaż jako dostawę do Etsy, a więc eksport ze stawką 0% VAT PL.
W przypadku gdy kupującym jest klient biznesowy zarejestrowany do VAT w Wielkiej Brytanii, transakcja ta podlega zasadom odwrotnego obciążenia reverse charge.
Obowiązki celne: cło z Polski do UK
Po Brexicie każda paczka wysyłana do Wielkiej Brytanii podlega odprawie celnej. Sprzedawca musi liczyć się z dodatkowymi formalnościami oraz możliwymi kosztami, które zależą od:
- rodzaju towaru,
- jego wartości,
- poprawności deklaracji celnej.
Do obowiązków sprzedawcy należy m.in.:
- prawidłowe opisanie przesyłki,
- zastosowanie odpowiednich kodów towarowych,
- ustalenie, kto pokrywa cło i VAT po stronie UK.
Co więcej, w zależności od kategorii produktu i kraju pochodzenia, mogą obowiązywać dodatkowe cła importowe. Przygotowanie poprawnej dokumentacji celnej jest kluczowe, aby uniknąć opóźnień lub dodatkowych kosztów dla klienta.
Tak jak wspominaliśmy wyżej, w przypadku sprzedaży do klientów w UK istotna jest wartość przesyłki. Limit 135 GBP dotyczy wartości netto towarów (bez VAT) i nie obejmuje kosztów transportu, ubezpieczenia ani ceł, jeśli są wyszczególnione na fakturze. W sytuacji gdy przesyłka do nabywcy wysyłana jest bezpośrednio z Polski, należy brać pod uwagę poniższe wytyczne:
- Poniżej 135 GBP – Etsy musi naliczyć i odprowadzić VAT do HMRC, chyba że sprzedaż odbywa się do klienta będącego firmą zarejestrowaną na VAT UK, wówczas stosujemy mechanizm reverse charge.
- Powyżej 135 GBP – Etsy nie rozlicza VAT, ponieważ ten jest naliczany przy imporcie do UK; co do zasady za jego zapłatę odpowiedzialny jest importer z UK a więc nabywca niezależnie od jego statusu. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy sprzedawca z własnej woli chce przejąć na siebie obowiązek rozliczenia VAT importowego w Wielkiej Brytanii, mówimy wówczas, że dostawa towarów odbywa się na zasadach Incoterms DDP, o czym bardziej szczegółowo pisaliśmy w tym artykule: DDP a zobowiązania celne (w tym VAT) | Incoterms | SOVA Accounting
- Niezależnie od wartości, każda przesyłka musi przejść odprawę celną, a deklaracje importowe są wymagane.
Numer EORI – jak go zdobyć i dlaczego jest potrzebny
Numer EORI (Economic Operators Registration and Identification), to jeden z elementów środowiska administracji celnych i handlu w UE, który pomaga w identyfikacji, przeprowadzeniu odpraw i odprowadzaniu opłat w ramach elektronicznego systemu celnego.
Twoja firma będzie musiała ubiegać się o numer EORI, jeśli:
- będziesz składał deklaracje celne,
- będziesz używał systemu celnego CDS (Customs Declaration Service),
- będziesz aplikował o indywidualną decyzję celną.
Wniosek o nadanie numeru EORI można wypełnić i złożyć całkowicie online, przy pomocy formularza na stronie: Apply for an EORI number
Brytyjskie firmy wnioskujące o nadanie EORI number oprócz podania podstawowych informacji nt. firmy, będą poproszone o podanie:
- numeru UTR (Unique Taxpayer’s Reference),
- daty rozpoczęcia działalności oraz kodu lub kodów SIC,
- identyfikatora użytkownika Government Gateway oraz hasła do tego systemu,
- numeru VAT oraz daty rejestracji do VAT (w przypadku firm będących płatnikami VAT),
- numeru NIN (National Insurance Number) jeśli wniosek składany jest przez osobę prowadzącą działalność typu Sole Trader (Self-Employed).
Poprawnie wypełniony wniosek powinien zostać rozpatrzony w ciągu około 3 dni, natomiast nadany numer EORI zostanie przesłany pod wskazany przez Ciebie we wniosku adres e-mail.
Dodatkowe informacje na temat numeru EORI znajdziesz na naszym blogu, do którego odwiedzenia serdecznie zapraszamy.
Księgowość dla sprzedawców Etsy po Brexicie
Prowadząc sprzedaż na Etsy do Wielkiej Brytanii po Brexicie, sprzedawcy muszą zwrócić szczególną uwagę na sposób prowadzenia księgowości. Księgowość Etsy w tym przypadku nie ogranicza się wyłącznie do ewidencji przychodów, lecz obejmuje również zagadnienia związane z importem towarów, odprawą celną oraz przepisami obowiązującymi w handlu z krajami trzecimi.
Do kluczowych aspektów księgowych należą przede wszystkim:
- prawidłowe ujęcie sprzedaży jako importu towarów poza UE,
- rozliczanie prowizji i opłat pobieranych przez Etsy,
- ewidencja kosztów związanych z wysyłką, opakowaniami, reklamami, a także kosztów odprawy celnej i ewentualnego cła,
- poprawne przeliczenia walutowe oraz rozliczanie różnic kursowych,
- właściwe rozliczenie Etsy w zakresie VAT – zarówno w Polsce, jak i w Wielkiej Brytanii, jeżeli powstaje obowiązek rejestracji do VAT UK.
Dobrze przygotowana sprzedaż na Etsy z Polski do Wielkiej Brytanii po Brexicie pozwala nie tylko uniknąć błędów i sankcji podatkowo-celnych, ale także bezpiecznie rozwijać działalność na rynku UK. Zrozumienie zasad dotyczących VAT czy odprawy celnej jest kluczowe dla prawidłowego rozliczania sprzedaży i zachowania zgodności z obowiązującymi przepisami.
Prawidłowe podejście do kwestii podatkowych, celnych i księgowych ogranicza ryzyko opóźnień w dostawach, dodatkowych kosztów oraz problemów podczas kontroli. Dbając o właściwą dokumentację, poprawne rozliczenie Etsy i znajomość aktualnych regulacji po Brexicie, znacząco zwiększasz bezpieczeństwo swojej sprzedaży i stabilność finansową biznesu. Jeśli masz wątpliwości dotyczące sprzedaży na Etsy do UK lub potrzebujesz wsparcia w rozliczeniach podatkowych i celnych – skontaktuj się z nami, chętnie pomożemy.