Rozliczenie i rejestracja VAT w UK dla spółki LTD
Dla wielu przedsiębiorców działających na brytyjskim rynku, rejestracja VAT w Anglii oraz jego prawidłowe rozliczanie to obowiązki, których nie można pominąć. Niezależnie od tego, czy prowadzisz handel importując towary do UK, świadczysz usługi lokalnie, czy eksportujesz towary do UE – znajomość zasad związanych z podatkiem VAT w UK jest niezbędna do legalnego i efektywnego prowadzenia działalności.
Proces rejestracji do VAT w Anglii dla
Rejestracja VAT w Anglii staje się obowiązkowa, gdy obrót Twojej firmy przekroczy określony próg roczny – obecnie wynoszący 90 000 GBP. Możesz również zarejestrować się dobrowolnie, jeśli uważasz, że może to przynieść korzyści podatkowe lub poprawić wizerunek firmy w oczach kontrahentów.
Aby przeprowadzić rejestrację do VAT UK, należy:
1
Założyć konto w HMRC (Government Gateway) – to pierwsze, formalne miejsce kontaktu z brytyjskimi urzędami.
2
Wypełnić formularz rejestracyjny online – podajesz dane firmy, adresy, informacje o działalności, przewidywany obrót i uzasadnienie potrzeby rejestracji.
3
- Dostarczyć wymagane dokumenty – zazwyczaj są to:
- dane dyrektora/dyrektorów spółki i dokumenty potwierdzające ich tożsamość,
- potwierdzenie prowadzenia działalności,
- dane konta bankowego firmy.
Po zarejestrowaniu otrzymasz numer VAT (tzw. VAT number) oraz instrukcje dotyczące dalszych obowiązków podatkowych.
Kiedy należy rozliczać VAT w UK?
Rozliczenie VAT w UK odbywa się zazwyczaj kwartalnie, choć w niektórych przypadkach można ubiegać się o miesięczne lub roczne raportowanie. Po zakończeniu każdego okresu rozliczeniowego należy złożyć deklarację VAT (VAT Return) oraz uregulować należności wobec HMRC.
Terminy i obowiązki:
- Deklarację VAT należy złożyć do 1 miesiąca i 7 dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego.
- Płatność musi być dokonana w tym samym terminie.
- Deklaracje i płatności realizuje się poprzez system Making Tax Digital (MTD) – dlatego konieczne jest używanie zatwierdzonego oprogramowania księgowego.
Konsekwencje opóźnień to:
- Kary finansowe,
- Odsetki za zwłokę,
- Możliwe kontrole ze strony HMRC.
Warto więc zadbać o dokładne i terminowe rozliczenie VAT w UK, najlepiej przy wsparciu doświadczonego księgowego.
Jak uzyskać zwrot VAT z Anglii?
Zwrot VAT z Anglii przysługuje firmom, które poniosły wydatki związane z działalnością gospodarczą i są zarejestrowane do VAT. Zwrot może dotyczyć np. zakupu sprzętu, paliwa, usług zewnętrznych czy kosztów podróży służbowych.
Aby ubiegać się o zwrot VAT:
1.
Musisz być zarejestrowany jako płatnik VAT.
2.
Konieczne jest gromadzenie faktur VAT (z numerem VAT dostawcy).
W cenie jest zawarta jedna godzina konsultacji telefonicznej miesięcznie.
3.
W deklaracji VAT (VAT Return) wskazujesz kwoty do odliczenia.
4.
- Zwrot zostaje uwzględniony jako nadpłata w rozliczeniu z HMRC i może zostać:
- przelany na konto bankowe,
- wykorzystany na pokrycie przyszłych zobowiązań VAT.
Przykłady sytuacji uprawniających do zwrotu:
- Zakup materiałów do działalności,
- Zakup samochodu służbowego wykorzystywanego wyłącznie do celów firmowych,
- Wynajem powierzchni biurowej,
- Koszty marketingu, reklamy i promocji,
- Koszty usług księgowych.
Dokładność w dokumentowaniu wydatków jest kluczowa – wszelkie nieprawidłowości mogą wydłużyć procedurę zwrotu.
Zarówno rejestracja VAT w Anglii, jak i jego późniejsze rozliczanie, mogą być źródłem problemów, jeśli nie zostaną przeprowadzone zgodnie z przepisami.
Typowe błędy:
Spóźniona rejestracja po przekroczeniu progu VAT
Niewłaściwe oznaczanie faktur (brak numeru VAT)
Błędy w deklaracjach VAT – pominięcie przychodów lub kosztów
Nieprawidłowe lub niepełne dowody zakupu
Brak zgodności z Making Tax Digital
Jak ich unikać?
Monitoruj regularnie przychody firmy.
Prowadź księgowość z użyciem certyfikowanego oprogramowania.
Współpracuj z biurem rachunkowym, które ma doświadczenie w brytyjskim systemie podatkowym.
Regularnie archiwizuj dokumenty i faktury VAT.
Uniknięcie tych błędów to klucz do spokojnego prowadzenia działalności i skutecznego rozliczenia VAT w UK.
Jeśli interesuje Cię zwrot VAT z Anglii lub potrzebujesz pomocy w całym procesie – skontaktuj się z nami. Zadbamy o to, by Twoja firma działała zgodnie z brytyjskim prawem i korzystała z dostępnych możliwości podatkowych.
Napisz do nas aby dowiedzieć się więcej
Zadzwoń
PL: 12 210 08 78 (pon-pt 9-18)
GB: +44 1613 543 740 (pon-pt 9-18)
Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy
Znajdź nas pod adresem
Office 46B, 182-184 High Street North, Londyn E6 2JA