add_filter( 'wpforms_frontend_missing_assets_error_js_disable', '__return_true');

Self Employed czy spółka LTD – co wybrać?

Self Employed i spółka LTD to dwie najpopularniejsze formy prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii – która z nich bardziej Ci się opłaca? Tego dowiesz się z dzisiejszego artykułu!

Ten tekst przeczytasz w 3 minuty. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!

Self-Employed (Sole Trader)

Self-Employed to brytyjski odpowiednik polskiej Działalności Gospodarczej. Jest to forma prawna dostępna jedynie dla brytyjskich rezydentów – więcej informacji na temat rezydencji podatkowej znajdziesz w naszym artykule:  Rezydencja podatkowa spółki a osoby fizycznej. Aby zarejestrować Self-Employed trzeba posiadać adres w UK oraz numer NIN (angielski odpowiednik nr PESEL) .

Jak zarejestrować Self-Employed?

Aby zarejestrować działalność Self Employed należy złożyć wniosek do HMRC –  formularz można złożyć online lub wysłać w formie tradycyjnego listu. 

Warto podkreślić, że prowadzenie działalności możliwe jest również w momencie oczekiwania na odpowiedź ze strony urzędu – kluczowym elementem jest data rozpoczęcia działalności, wskazana we wniosku rejestracyjnym.

Jakie są obowiązki osoby samozatrudnionej?

Każda osoba samozatrudniona w Wielkiej Brytanii jest odpowiedzialna za:

  • dokumentowanie wydatków i dochodów firmy,
  • dostarczenie do urzędu corocznego Self Assessment,
  • opłacanie podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie (możesz to zrobić przy pomocy kalkulatora online),
  • spłatę długów firmy,
  • rejestrację do VAT po przekroczeniu progu rejestracji (85 000 GBP rocznych dochodów),
  • rejestrację w CIS, jeśli działasz w branży budowlanej.

Zalety Self-Employed

Główne korzyści płynące z prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii w formie Self-Employed to:

  • wysoka kwota wolna od podatku, jak w przypadku spółki LTD,
  • niskie składki na National Insurance,
  • długi okres rozliczenia podatkowego,
  • prosta księgowość,
  • brytyjska emerytura.

Wady Self-Employed

  • Podobnie jak w przypadku polskiej Działalności Gospodarczej, prowadząc Self-Employed ponosisz pełną odpowiedzialność za długi firmy.
  • Trudne przekształcenie w inną formę prawną, jeśli chciałbyś sprzedać część lub całość udziałów w firmie albo skorzystać z bardziej opłacalnych rozwiązań podatkowych.
  • Konieczność przebywania w Wielkiej Brytanii przez większą część roku – forma dostępna tylko dla brytyjskich rezydentów.

Opodatkowanie Self-Employed

Podatek dochodowy – kwota wolna od podatku (tak jak w przypadku spółki LTD) wynosi 12 570 GBP rocznie. Powyżej tej kwoty podatek dochodowy wynosi:

  • 20% dla dochodów rocznych 12 571 – 50 270 GBP
  • 40% dla dochodów rocznych 50 271 – 150 000 GBP
  • 45% dla dochodów rocznych powyżej 150 000 GBP

Składki na ubezpieczenia społeczne  – osoby prowadzące Self Employed zobowiązane są odprowadzać 2 rodzaje składek na ubezpieczenia społeczne.

  • Class 2 –  3,15 GBP tygodniowo jeżeli roczny dochód wynosi od 6 725 GBP do 11908GBP
  • Class 4  – 10.25% od dochodów pomiędzy 11 909 GBP a 50 270 GBP rocznie,
                      3.25% od dochodów powyżej 50 270 GBP rocznie.

Ile kosztuje rozliczenie Self-Employed?

Rejestracja działalności w formie Self-Employed z naszą pomocą to koszt: 50 GBP netto.

Comiesięczne rozliczenie Self-Employed, wraz ze składaniem i kompletowaniem corocznego Self Assessment to koszt: od 40 GBP netto miesięcznie.

Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tej formy prawnej, w każdej chwili możesz się z nami skontaktować poprzez e-mail lub telefonicznie.

Spółka LTD

Spółka LTD (Private Company Limited by Shares) to odpowiednik polskiej spółki z o. o.

Słowo “spółka” nie oznacza w tym przypadku konieczności rejestrowania firmy ze wspólnikami.

Spółkę LTD możesz zarejestrować samodzielnie. Stajesz się wtedy jej jedynym udziałowcem i możesz zatrudnić się w spółce jako dyrektor.

Spółkę LTD polecamy przede wszystkim:

• programistom,
• bloggerom,
• coachom/trenerom,
• fotografom,
• specjalistom ds. marketingu, itp.

Jak pewnie zauważyłeś, każdy z tych zawodów można określić jednym, wspólnym mianownikiem – freelancer.

Do ich wykonywania niepotrzebne są biura, zakłady, ani zezwolenia. Grono klientów zainteresowanych ich usługami nie ogranicza się do rządowych instytucji – są to zawody w 100% wolne.

Powyższa lista zawiera tylko kilka przykładów – zawodów oraz branż dla których prowadzenie spółki LTD będzie korzystnym rozwiązaniem, można znaleźć znacznie więcej.
Jeśli nie masz pewności czy Twoją pracę można w ten sposób zakwalifikować – napisz do nas!

Zalety prowadzenia spółki LTD

  • Będąc dyrektorem i stuprocentowym udziałowcem w swojej spółce LTD, sam ustalasz wysokość swojej pensji.
  • W Wielkiej Brytanii kwota wolna od jakiegokolwiek podatku, czy składek na ubezpieczenie  w roku podatkowym 2022/2023 wynosi 9100 GBP rocznie.
  • Po zwiększeniu pensji dyrektorskiej  ponad próg 9100 GBP, dochodzą opłaty na ubezpieczenie, które w Wielkiej Brytanii zależne są od wysokości Twoich dochodów – nie ma tam konieczności opłacania co miesiąc określonej kwoty, jak wygląda to w przypadku polskiego ZUS-u.
    Przeczytaj więcej na ten temat w naszym artykule – Spółka LTD a wyższy dochód – progi podatkowe w UK
  • Kwota wolna od brytyjskiego podatku dochodowego to 12 570 GBP rocznie 
  • Prostota prowadzenia działalności – prowadząc spółkę LTD w Wielkiej Brytanii nie tracisz czasu na zbędną biurokrację.
    Po tym jak Twoja firma zostanie zarejestrowana, jej prowadzenie będzie sprowadzało się z Twojej strony do gromadzenia i przesyłania nam faktur wystawionych i otrzymanych przez Twoją spółkę – całą resztą zajmie się nasze biuro, jako Twój przedstawiciel.
  • Kontrole skarbowe w Wielkiej Brytanii są raczej rzadkie (z założenia raz na 5 lat) i przeprowadzane najczęściej przez telefon – w rozmowie z Tobą lub Twoim księgowym.

Wady spółki LTD

  • Spółka LTD nie może wynajmować w Polsce nieruchomości, ani posiadać tutaj “zakładu”. Posiadanie zakładu wiąże się z koniecznością otwarcia w Polsce oddziału spółki LTD – co z kolei pociąga za sobą duże koszty organizacyjne oraz konieczność prowadzenia księgowości jednocześnie w UK i w Polsce. Oddział również byłby zobowiązany do płacenia podatku CIT i VAT w Polsce.

Możesz  natomiast wykonywać swoją pracę we własnym lub wynajmowanym przez siebie, jako osobę fizyczną, mieszkaniu, tak długo jak samo mieszkanie nie służy do celów czysto biznesowych – nie przyjmujesz w nim klientów, nie jest integralną częścią Twojej działalności.

Jeśli jednak jesteś np. fryzjerem i przyjmujesz klientów w przystosowanym do tego pomieszczeniu – posiadasz już “zakład”. To samo tyczy się handlowców, którzy sprowadzają towar np. z Chin i magazynują go na terenie Polski. Jednak jeśli w transakcji jesteś tylko pośrednikiem i chiński producent wysyła towar bezpośrednio do Twojego klienta (dropshipping) – taki zakład nie występuje i możesz prowadzić działalność jako spółka LTD.

  • Nie możesz zatrudniać pracowników na etat ani na umowę zlecenie. W tym celu musiałbyś stworzyć dla spółki oddział lub zarejestrować oddzielną spółkę z o.o.,

W niektórych sytuacjach takie rozwiązanie może być jednak opłacalne. .
Jeśli chcesz wiedzieć jakie rozwiązanie będzie korzystne dla Ciebie – skontaktuj się z nami lub umów się na bezpłatną konsultację. Doradzimy Ci w oparciu o Twoją indywidualną sytuację.  

Rejestracja spółki LTD

Chcąc zarejestrować spółkę LTD we współpracy z nami, wystarczy że wypełnisz jeden prosty formularz rejestracyjny z podstawowymi danymi dla HMRC  – my zajmiemy się całą resztą.

Cały proces rejestracji spółki z pomocą naszego biura trwa około 5 dni roboczych (Brytyjski urząd ma 3 dni robocze na inkorporację spółki).

Ile kosztuje rozliczenie spółki LTD?

Pełna rejestracja spółki LTD:

  • Konsultacje w kwestiach związanych z formularzem rejestracyjnym,
  • Udzielenie adresu do rejestracji,
  • Rejestracja w Companies House,
  • Przekazanie Certificate of Incorporation od Companies House,
  • Przekazanie Memorandum of Association od Companies House,
  • Przekazanie UTR number od HMRC,
  • Złożenie podania o Company information w Companies House,
  • Rejestracja w PAYE
  • Uruchomienie Payroll dla dyrektora,
  • Konsultacja w kwestii konta bankowego.

Koszt pełnej rejestracji: 100 lub 160 GBP netto.

Pełna obsługa księgowa spółki LTD:

  • Bookkeeping,
  • HMRC Annual Accounts,
  • HMRC Tax Return,
  • Companies House Annual Accounts,
  • Companies House Confirmation Statement,
  • Self-Assessment (jeden dyrektor),
  • Payroll (jeden dyrektor),
  • PAYE P60,
  • PAYE P11D,
  • Status ‘agent’ przed HMRC,
  • Konsultacje związane z obsługą księgową,
  • Service Address dla dyrektora,
  • Wirtualne biuro z odbiorem korespondencji i przekazaniem w postaci zdjęć lub skanów.

Miesięczny koszt pełnej księgowości: od 115 GBP netto.

Jeśli planujesz dopiero rozpoczęcie biznesu i jeszcze nie wiesz czy Twój pomysł wypali, zastanów się nad rejestracją Inkubatora LTD – formy przejściowej dla rozpoczęcia biznesu w UK.

Podstawowe różnice między Self-Employed a Spółką LTD

Aby prowadzić działalność w formie Self-Employed musisz przebywać co najmniej 183 dni w roku na terenie Wielkiej Brytanii oraz posiadać tam adres zamieszkania – innymi słowy, musisz być brytyjskim rezydentem podatkowym.

W spółce LTD ważne jest jedynie aby rezydencja podatkowa spółki znajdowała się na terenie Wielkiej Brytanii.

To gdzie na co dzień mieszkają, a nawet i pracują dyrektorzy, czy udziałowcy nie wpływa na bezpieczeństwo tego rozwiązania, głównie ze względu na często wspominaną przez nas Konwencję między Rzecząpospolitą Polską a Zjednoczonym Królestwem Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od zysków majątkowych, podpisaną w Londynie dnia 20.07.2006 r.

Dodatkowo, w przypadku działalności Self-Employed zobowiązany jesteś do opłacania składek na ubezpieczenie (National Insurance Contributions) już od początku prowadzenia działalności. Jednak wysokości składek na tym etapie są znikome, a przy wyższych przychodach składki te są niższe niż w przypadku spółki LTD.

Spółka LTD zobowiązana jest do płacenia podatku dochodowego od osób prawnych. Jeśli Twoje dochody znacznie przekroczą kwotę, którą można wypłacić w formie nieopodatkowanych pensji dyrektorskich i zdecydujesz się na wypłacanie pieniędzy ze spółki np. w formie dywidendy, zapłacisz od niej podatek dochodowy.

Self-Employed obarcza Cię pełną odpowiedzialnością za wszelkie długi i zobowiązania firmy. Tymczasem w spółce LTD taka odpowiedzialność praktycznie nie istnieje. Jest to istotne jeśli planujesz zaciągać na firmę kredyt lub zobowiązania z długim terminem spłaty.

Przy okazji, w spółce LTD posiadasz udziały. Sprzedaż biznesu lub podzielenie go, np. między członków rodziny, są dzięki nim dużo prostsze. Również jeśli będziesz chciał przyspieszyć rozwój firmy i wprowadzić do niej inwestora – udziały bardzo ułatwiają Ci cały ten proces.

Działalność w formie Self-Employed najczęściej wybierają Polacy mieszkający na terenie Wielkiej Brytanii. Nie oznacza to jednak, że jeśli mieszkasz w UK, spółka LTD nie jest dla Ciebie opłacalna. To trochę jak z polską Działalnością Gospodarczą i spółką z o.o. – mimo, że druga opcja często bywa nawet bardziej opłacalna, DG to po prostu pierwsze co przychodzi do głowy przedsiębiorcy rejestrującemu własny biznes.

Interesuje Cię zdalne prowadzenie księgowości dla Twojej działalności Self-Employed w Wielkiej Brytanii, chciałbyś założyć spółkę LTD? Napisz do nas lub umów się na bezpłatną konsultację.

4.3/5 - (43 votes)
Corporation Tax w 2023 roku – zmiany

Corporation Tax w 2023 roku – zmiany

Wraz z początkiem kwietnia zmieniła się główna stawka podatku Corporation Tax. Nie obowiązuje już niezależna od dochodów stawka liniowa wynosząca...
Read More
Inland Border Facility – Punkt Odprawy Śródlądowej

Inland Border Facility – Punkt Odprawy Śródlądowej

Niniejszy artykuł został poświęcony tematowi Inland Border Facility. Dowiesz się z niego kiedy trzeba stawić się w Inland Border Facility,...
Read More
Jak obliczyć cło? Jak zapłacić cło do Wielkiej Brytanii?

Jak obliczyć cło? Jak zapłacić cło do Wielkiej Brytanii?

Wartość i rodzaj importowanych towarów determinują wysokość cła importowego. Stawki cła w Wielkiej Brytanii obecnie wahają się w przedziale od...
Read More
Przepisy celne w UK

Przepisy celne w UK

Choć oficjalnie UK opuściła UE 01.01.2021 r., to zmiany w dotychczasowych zasadach regulujących wymianę handlową zachodziły i zachodzą etapami, stąd...
Read More
Dowód pochodzenia

Dowód pochodzenia

Dowód pochodzenia jest niezbędny do prawidłowego rozpoznania stawki cła właściwej dla przewożonego towaru. Istotnym czynnikiem wpływającym na tę stawkę jest...
Read More
Pochodzenie towarów

Pochodzenie towarów

Na potrzeby nakładania ceł importowych stosowane jest m.in. kryterium kraju pochodzenia sprowadzanego towaru. Kraj, z którego towary są pierwotnie wywożone,...
Read More
Zwolnienie z cła

Zwolnienie z cła

Cło jest opłatą nakładaną na towary podczas ich importu lub eksportu dokonywanego przez granice celne państwa. Rząd wykorzystuje cło przede...
Read More
Kody towarowe

Kody towarowe

Wielka Brytania opuściła Unię Europejską z końcem 2020 roku, dlatego obecnie przewóz towarów z i do UK obarczony jest obowiązkiem...
Read More
Cło Wielka Brytania

Cło Wielka Brytania

Unia Europejska, której jedną z reguł działania jest unia celna, gwarantowała swobodny przepływ towarów między krajami członkowskimi. To dlatego sprzedając...
Read More
MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

Od kilku lat można zauważyć śmiałe działania brytyjskiego urzędu skarbowego podejmowane w kierunku osiągnięcia pełnej cyfryzacji administracji podatkowej. Jak podaje...
Read More
VAT a usługi związane z gruntem

VAT a usługi związane z gruntem

Dotychczas na naszym blogu poruszaliśmy obowiązki rejestracji i rozliczania VAT w Wielkiej Brytanii z perspektywy szeroko pojętego e-commerce, świadczenia usług...
Read More
Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Dla sprzedawców wchodzących na rynek brytyjski istotną kwestią jest ustalenie, ile wynosi podatek VAT od towarów i usług, które sprzedają....
Read More
VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

Sprzedaż swoich usług czy towarów do Wielkiej Brytanii często wiąże się z koniecznością dokonania rejestracji firmy do VAT UK oraz...
Read More
Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Na naszym blogu kwestię rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii omawialiśmy wielokrotnie. Staraliśmy się przybliżyć jak najwięcej aspektów, które będą...
Read More
Księgowość Amazon – spółka z o.o. | JDG | LTD

Księgowość Amazon – spółka z o.o. | JDG | LTD

Amazon, to platforma sprzedażowa, której nikomu nie trzeba przedstawiać. W 2019 roku tuż przed pandemią, która w przypadku sektora e-commerce...
Read More
Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

W naszym ostatnim artykule "Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii – VAT 2021" poruszyliśmy zagadnienie świadczenia usług transportu towarowego w Wielkiej...
Read More
Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii

Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii

Wyjście Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej spowodowało wiele zmian w sposobie rozliczania niektórych transakcji, w tym usług transportowych. UK stała...
Read More
GVMS – rejestracja | GMR | EORI GB | Government Gateway

GVMS – rejestracja | GMR | EORI GB | Government Gateway

Od 1 stycznia 2022 roku rozpoczęła się pełna kontrola nad importem z UE do UK. W związku z tym wraz...
Read More
Spółka LTD a sprzedaż na Amazon | Polska księgowość w UK

Spółka LTD a sprzedaż na Amazon | Polska księgowość w UK

Amazon stał się jedną z największych platform sprzedażowych na świecie, dając tym samym możliwość dotarcia do rynków wcześniej dla wielu...
Read More
Sprzedaż usług cyfrowych do UK 2021 | Rozliczanie VAT w UK

Sprzedaż usług cyfrowych do UK 2021 | Rozliczanie VAT w UK

Ten artykuł powstał z myślą o wszystkich przedsiębiorcach, którzy już wprowadzili lub dopiero planują wprowadzenie swoich produktów cyfrowych na rynek...
Read More
{"slide_show":3,"slide_scroll":1,"dots":"true","arrows":"true","autoplay":"true","autoplay_interval":3000,"speed":600,"loop":"true","design":"design-1"}

Śledzimy publikowane zmiany i wytyczne, co pozwala świadczyć usługi wysokiej jakości. Nasza oferta jest stale rozszerzana, tak by była dopasowana do zmieniających się wymogów. Przeprowadzimy Cię przez procesy, konieczne aby współpraca z brytyjskimi podmiotami przebiegała zgodnie z prawem.

Napisz do nas aby dowiedzieć się więcej

Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe

Zadzwoń
PL: 12 210 08 78 (pon-pt 9-18)
GB: +44 1613 543 740 (pon-pt 9-18)

Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy

Znajdź nas pod adresem
Office 46B, 182-184 High Street North, Londyn E6 2JA

Sprawdź opinie w google

Polityka Prywatności i Plików Cookies Ta strona korzysta z plików cookies. Korzystając z tej strony akceptujesz używanie cookies, zgodnie z Twoimi ustawieniami przeglądarki internetowej.
Zgoda