Self Employed i Spółka LTD to dwie najpopularniejsze formy prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii – która z nich bardziej Ci się opłaca? Tego dowiesz się z dzisiejszego artykułu!
Self-Employed
Spółka LTD
Różnice między Self-Employed a Spółką LTD
Self-Employed (Sole Trader)
Self-Employed to brytyjski odpowiednik polskiej Działalności Gospodarczej. Jest to forma prawna dostępna jedynie dla brytyjskich rezydentów – aby zarejestrować Self-Employed trzeba posiadać adres w UK oraz numer NIN.
Podatek dochodowy w Self-Employed płaci się dopiero po przekroczeniu 11 850 GBP rocznych dochodów (tak jak w przypadku spółki LTD) i wynosi on:
- 20% dla dochodów rocznych 11 850 – 46 350 GBP
- 40% dla dochodów rocznych 46 351 – 150 000 GBP
- 45% dla dochodów rocznych powyżej 150 000 GBP
Składki na ubezpieczenie w przypadku Self-Employed:
- 2,95 GBP tygodniowo jeśli zarabia się do 8 424 GBP rocznie
- 2,95 GBP tygodniowo + 9% dochodu powyżej 8 424 GBP jeśli Twoje roczne zarobki znajdują się w przedziale 8 424 – 46 350 GBP
- 2,95 GBP tygodniowo + 9% dochodu 8 424 – 46 350 GBP + 2% dochodu powyżej 46 350 GBP
Jak zarejestrować Self-Employed?
Żeby zarejestrować się jako Self-Employed (Sole Trader) wystarczy zgłosić swoją działalność do HMRC podając wymagane dane osobowe.
Każda osoba samozatrudniona w Wielkiej Brytanii jest odpowiedzialna za:
- Dokumentowanie wydatków i dochodów firmy
- Dostarczenie do urzędu corocznego Self Assessment
- Opłacanie podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie, możesz to zrobić przy pomocy kalkulatora online
- Spłatę długów firmy
- Rejestrację do VAT po przekroczeniu progu rejestracji (85 000 GBP rocznych dochodów)
- Rejestrację w CIS, jeśli działasz w branży budowlanej
Zalety Self-Employed
Główne korzyści płynące z prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii w formie Self-Employed to:
- Wysoka kwota wolna od podatku, jak w przypadku spółki LTD
- Niskie składki na National Insurance
- Długi okres rozliczenia podatkowego
- Prosta księgowość
- Brytyjska emerytura
Wady Self-Employed
- Podobnie jak w przypadku polskiej Działalności Gospodarczej, prowadząc Self-Employed ponosisz pełną odpowiedzialność za długi firmy
- Ciężkie przekształcenie w inną formę prawną, jeśli chciałbyś sprzedać część lub całość udziałów w firmie, albo skorzystać z bardziej opłacalnych rozwiązań podatkowych.
- Konieczność przebywania w Wielkiej Brytanii przez większą część roku – forma dostępna tylko dla brytyjskich rezydentów
Ile kosztuje rozliczenie Self-Employed?
Rejestracja działalności w formie Self-Employed (Sole Trader) to koszt: 60 GBP
Comiesięczne rozliczenie Self-Employed, wraz ze składaniem i kompletowaniem corocznego Self Assessment to koszt: od 50 GBP miesięcznie
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tej formy prawnej, w każdej chwili możesz się z nami skontaktować poprzez e-mail lub telefonicznie klikając w słuchawkę w prawym dolnym rogu strony.
Spółka LTD
Spółka LTD (Private Company Limited by Shares) to odpowiednik polskiej Spółki z o. o. a słowo “spółka” nie oznacza w tym przypadku konieczności rejestrowania firmy ze wspólnikami.
Spółkę LTD możesz zarejestrować samodzielnie, stajesz się wtedy jej 100% udziałowcem i możesz zatrudnić się w niej jako dyrektor.
Spółkę LTD polecamy przede wszystkim:
• Programistom
• Bloggerom
• Coachom/Trenerom
• Fotografom
• Specjalistom ds. marketingu, itp.
Jak pewnie zauważyłeś, każdy z tych zawodów można określić jednym, wspólnym mianownikiem – freelancer.
Do ich wykonywania niepotrzebne są biura, zakłady, ani zezwolenia. Grono klientów zainteresowanych ich usługami nie ogranicza się do rządowych instytucji – są to zawody w 100% wolne.
Powyższa lista jest czysto przykładowa, podobnych zawodów można znaleźć dziesiątki. Jeśli nie masz pewności czy Twoją pracę można w ten sposób zakwalifikować – napisz do nas!
Korzyści wynikające z prowadzenia Spółki LTD
Oszczędność – wysoka kwota wolna od podatku
Będąc dyrektorem i 100% udziałowcem w swojej spółce LTD sam ustalasz wysokość swojej pensji.
W Wielkiej Brytanii kwota wolna od jakiegokolwiek podatku, czy składek na ubezpieczenie to 8 424 GBP rocznie.
Po zwiększeniu pensji ponad próg 8 424 GBP dochodzą opłaty na ubezpieczenie, które w Wielkiej Brytanii zależne są od wysokości Twoich dochodów – nie ma tam konieczności opłacania co miesiąc określonej kwoty, jak wygląda to w przypadku polskiego ZUS-u.
Kwota wolna od brytyjskiego podatku dochodowego to 11 850 GBP rocznie.
W swojej spółce LTD możesz zatrudnić maksymalnie 3 dyrektorów. Oznacza to, że będziesz w stanie wypłacić z niej do 25 272 GBP (ponad 120 000 zł) rocznie, bez odprowadzania jakichkolwiek składek, czy podatków.
Nie oznacza to jednak, że powyżej takich dochodów spółka LTD przestaje być opłacalną formą prawną. Taką działalność możesz z powodzeniem prowadzić nawet jeśli zarabiasz 300 000 PLN rocznie.
Zobacz: konkretne wyliczenia i wyjaśnienia dla opodatkowania wyższych dochodów w spółce LTD.
Prostota prowadzenia działalności
Prowadząc Spółkę LTD w Wielkiej Brytanii nie tracisz godzin, czy nawet pełnych dni w miesiącu na zbędną biurokrację.
Po tym jak Twoja firma zostanie zarejestrowana, jej prowadzenie będzie sprowadzało się z Twojej strony do gromadzenia i przesyłania nam faktur wystawionych i otrzymanych przez Twoją spółkę.
Całą resztą zajmie się nasze biuro, jako Twój przedstawiciel.
Kontrole skarbowe w Wielkiej Brytanii są bardzo rzadkie (z założenia raz na 5 lat) i przeprowadzane najczęściej przez telefon – w rozmowie z Tobą lub Twoim księgowym.
Brytyjska Emerytura i Ubezpieczenie
Pracując jako dyrektor w swojej spółce LTD nabywasz prawo do brytyjskiej emerytury, a jeśli mieszkasz w UK to również ubezpieczenia, pod warunkiem, że Twoja pensja przekracza tzw. Lower Earnings Limit, czyli 503 GBP (ok. 2 400 zł) miesięcznie.
Będąc brytyjskim rezydentem, bez odprowadzania podatków i składek na ubezpieczenie będziesz mógł leczyć się w Wielkiej Brytanii i innych krajach Unii Europejskiej.
Emerytura w Wielkiej Brytanii wynosi ok. 1 000 zł miesięcznie po 10 latach pracy i ponad 3 000 zł po 35 latach pracy.
Wady Spółki LTD
Nieruchomość i Zakład
Spółka LTD nie może wynajmować w Polsce nieruchomości, ani posiadać tutaj “zakładu” (posiadanie zakładu wiąże się z koniecznością płacenia podatków w Polsce).
Możesz wykonywać swoją pracę we własnym lub wynajmowanym przez siebie, jako osobę fizyczną, mieszkaniu tak długo jak samo mieszkanie nie służy do celów czysto biznesowych – nie przyjmujesz w nim klientów, nie jest integralną częścią Twojej działalności.
Na przykład programiści lub bloggerzy mogą pracować w każdym miejscu na Ziemi – wystarczy im do tego jedynie komputer.
Jeśli jednak jesteś np. fryzjerem i przyjmujesz klientów w przystosowanym do tego pomieszczeniu – posiadasz już “zakład”. To samo tyczy się handlowców, którzy sprowadzają towar np. z Chin i magazynują go na terenie Polski.
Jednak jeśli w transakcji jesteś tylko pośrednikiem i chiński producent wysyła towar bezpośrednio do Twojego klienta (dropshipping) – taki zakład nie występuje i możesz prowadzić działalność jako Spółka LTD.
Definicja zakładu jest dość szczegółowa i dla wielu ludzi granice między działalnością, która wymaga i nie wymaga zakładu zacierają się, dlatego też najłatwiej będzie jeśli po prostu skontaktujesz się z nami lub umówisz się na konsultację i opiszesz swój przypadek – pomożemy Ci określić jak przez polski Urząd będzie postrzegana Twoja działalność.
Umowa o Dzieło
Jako Spółka LTD możesz zatrudniać pracowników w Polsce tylko na Umowę o Dzieło.
Nie możesz zatrudniać ludzi na etat, ani umowę zlecenia, w tym celu musiałbyś stworzyć dla spółki oddział lub zarejestrować oddzielną spółkę z o.o. jednak rozwiązania te są opłacalne dopiero po przekroczeniu 3 500 zł miesięcznego dochodu.
Rejestracja Spółki LTD
Żeby zarejestrować Spółkę LTD we współpracy z nami wystarczy, że wypełnisz jeden prosty formularz z podstawowymi danymi dla HMRC (brytyjskiego Urzędu Skarbowego) – my zajmiemy się całą resztą.
Po 3 dniach będziesz już w stanie wystawiać faktury na swoją spółkę.
To wszystko, jeśli zastanawiasz się nad rejestracją firmy w Anglii, ale nie masz 100% pewności czy to najlepszy wybór dla Twojego biznesu – skontaktuj się z nami. Wystarczy, że klikniesz w zieloną słuchawkę w prawym dolnym rogu, a specjalista z naszego zespołu skontaktuje się z Tobą w ciągu kilkunastu sekund!
Ile kosztuje rozliczenie Spółki LTD?
Pełna rejestracja spółki LTD:
- Konsultacje w kwestiach związanych z formularzem rejestracyjnym
- Udzielenie adresu do rejestracji
- Rejestracja w Companies House
- Przekazanie Certificate of Incorporation od Companies House
- Przekazanie Memorandum of Association od Companies House
- Przekazanie UTR number od HMRC
- Złożenie podania o Company information w Companies House
- Rejestracja w PAYE
- Uruchomienie Payroll dla dyrektora
- Konsultacja w kwestii konta bankowego
Koszt pełnej rejestracji: 120 lub 190 GBP
Pełna obsługa księgowa Spółki LTD:
- Bookkeeping
- HMRC Annual Accounts
- HMRC Tax Return
- Companies House Annual Accounts
- Companies House Confirmation Statement
- Self-Assessment (jeden dyrektor)
- Payroll (jeden dyrektor)
- PAYE P60
- PAYE P11D
- Status ‘agent’ przed HMRC
- Konsultacje związane z obsługą księgową
- Service Address dla dyrektora
- Wirtualne Biuro z odbiorem korespondencji i przekazaniem w postaci zdjęć lub skanów
Miesięczny koszt pełnej księgowości: od 110 do 150 GBP
Jeśli planujesz dopiero rozpoczęcie biznesu i jeszcze nie wiesz czy Twój pomysł wypali, zastanów się nad rejestracją Inkubatora LTD – formy przejściowej dla rozpoczęcia biznesu w UK.
Podstawowe różnice między Self-Employed a Spółką LTD
Aby prowadzić działalność w formie Self-Employed musisz przebywać co najmniej 183 dni w roku na terenie Wielkiej Brytanii oraz posiadać tam adres zamieszkania, innymi słowy musisz być brytyjskim rezydentem podatkowym.
W spółce LTD ważne jest jedynie aby rezydencja podatkowa spółki znajdowała się na terenie Wielkiej Brytanii.
To gdzie na co dzień mieszkają, a nawet i pracują dyrektorzy, czy udziałowcy nie wpływa na bezpieczeństwo tego rozwiązania, głównie ze względu na często wspominaną przez nas Konwencję między Rzecząpospolitą Polską a Zjednoczonym Królestwem Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od zysków majątkowych, podpisana w Londynie dnia 20.07.2006 r., a w szczególności jej Artykuł 15:
Wynagrodzenia dyrektorów
Wynagrodzenia dyrektorów i inne podobne wypłaty, które osoba mająca miejsce zamieszkania w jednym Umawiającym się Państwie otrzymuje z tytułu członkostwa w radzie dyrektorów lub w radzie nadzorczej spółki mającej siedzibę w drugim Umawiającym się Państwie, mogą być opodatkowane w tym drugim Państwie.
Dodatkowo, w przypadku działalności Self-Employed zobowiązany jesteś do opłacania składek na ubezpieczenie (National Insurance Contributions) już od początku prowadzenia działalności. Jednak wysokości składek na tym etapie są znikome, a przy wyższych przychodach składki te są niższe niż w przypadku spółki LTD.
Spółka LTD zobowiązana jest do płacenia podatku dochodowego od osób prawnych. Najczęściej, spółki prowadzone są tak, by cały dochód wypłacany był w formie pensji dyrektorskich oraz żeby koszty poniesione przez spółkę mogły zostać zakwalifikowane jako koszty uzyskania przychodu. Tym samym, w większości przypadków, podatek dochodowy od osób prawnych nie będzie płacony.
Jeśli jednak Twoje dochody znacznie przekroczą kwotę jaką można wypłacić w formie nieopodatkowanych pensji dyrektorskich i zdecydujesz się na wypłacanie pieniędzy ze spółki np. w formie dywidendy, zapłacisz od niej podatek dochodowy.
Self-Employed obarcza Cię pełną odpowiedzialnością za wszelkie długi i zobowiązania firmy, tymczasem w spółce LTD taka odpowiedzialność praktycznie nie istnieje. Jest to istotne jeśli planujesz zaciągać na firmę kredyt lub zobowiązania z długim terminem spłaty.
Przy okazji, w spółce LTD posiadasz udziały. Sprzedaż biznesu lub podzielenie go np. między członków rodziny są dzięki nim dużo prostsze. Również, jeśli będziesz chciał przyspieszyć rozwój firmy i wprowadzić do niej inwestora – udziały bardzo ułatwiają Ci cały ten proces.
Działalność w formie Self-Employed najczęściej wybierają Polacy mieszkający na terenie Wielkiej Brytanii, nie oznacza to jednak, że jeśli mieszkasz w UK spółka LTD nie jest dla Ciebie opłacalna. To trochę jak z polską Działalnością Gospodarczą i Społką z o.o. – mimo, że druga opcja często bywa nawet bardziej opłacalna, DG to po prostu pierwsze co przychodzi do głowy przedsiębiorcy rejestrującemu własny biznes.
Interesuje Cię zdalne prowadzenie księgowości dla Twojej działalności Self-Employed w Wielkiej Brytanii, chciłbyś założyć spółkę LTD? Napisz do nas lub: