+48 12 210 08 78 info@sovaaccounting.pl

Spółka LTD to świetne rozwiązanie dla przedsiębiorców chcących przyspieszyć rozwój własnej firmy, czy pracowników szukających sposobu na zwiększenie zarobków bez zwiększania kosztów ponoszonych przez pracodawcę. Łatwo znaleźć informacje o tym jak opłacalna jest spółka LTD kiedy Twoje dochody nie przekraczają 8 424 GBP (ok. 40 000 PLN) – kwoty wolnej od podatku i składek na ubezpieczenie, ale co jeśli zarabiasz 80, 120 albo i 200 tysięcy złotych rocznie? Zobacz jak wygląda opodatkowanie wyższych dochodów w UK i ile podatki zapłacisz prowadząc firmę w Anglii w zależności od tego ilu zatrudniasz w niej dyrektorów.

 

Podatki i koszty w spółce ltd zależnie od przychodów

Co oznaczają poszczególne progi podatkowe?

0% – dochody wypłacane w formie pensji dyrektorskiej w spółce LTD nieprzekraczające 8 424 GBP rocznie nie podlegają podatkowi dochodowemu oraz nie odproadza się od nich żadnych składek na ubezpieczenie.
12% – składka na ubezpieczenie płacona przez pracownika (Employee’s Contribution). Większy zakres zarobków podlegających takiej składce w przypadku dwóch i trzech dyrektorów powodowany jest zastosowaniem, tzw. Employment Allowance, która zwalnia przedsiębiorców zatrudniających pracowników z płacenia pierwszych 3 000 GBP składek Employer’s Contributions. Jej wprowadzenie miało na celu zachęcić osoby prowadzące spółki LTD w pojedynkę do zatrudniania pracowników.

25,8% – zsumowane składki na ubezpieczenie płacone przez pracodawcę, czyli spółkę LTD (Employer’s Contributions = 13,8%) i pracownika (Employee’s Contributions = 12%) dla dochodów, przy których nie obowiązuje jeszcze opłacanie podatku dochodowego.

32% – suma składek Employee’s Contributions (12%) oraz podatku dochodowego (20%), przy dochodach, dla których wciąż można zastosować ww. ulgę Employment Allowance w spółce z dwoma i trzema dyrektorami.

34,4% – w ten sposób opodatkowane będą pieniądze wypłacane w formie dywidendy, ponieważ w przypadku polskich rezydentów podlegają one podwójnemu opodatkowaniu. Dywidenda do sposób wypłacenia dochodu spółki dla udziałowca tak więc każda osoba (również dyrektor), która chciałaby wypłacić pieniądze w ten sposób musi posiadać w spółce udziały. Na początek, w Wielkiej Brytanii zostanie odprowadzony podatek dochodowy od osób prawnych (19%), a następnie, już od zredukowanej kwoty, podatek od dywidendy opodatkowany w Polsce. Dywidenda, mimo podwójnego opodatkowania staje się opłacalna kiedy tracimy możliwość stosowania ulgi Employment Allowancealternatywą jest tutaj płacenie 45,8% podatku.

Ile podatku zapłaci Twoja firma w Anglii w zależności od liczby zatrudnionych w niej dyrektorów

Jako pierwszy przykład weźmy dochody w wysokości 13 000 zł miesięcznie, czyli około 32 231 funtów rocznie, jeśli jako kurs funta przyjmiemy 1 GBP = 4,84 PLN.

Dla jednego dyrektora:

Od dochodów z przedziału 0 – 8 424 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 8 424 – 11 850 GBP:
25,8% * 3 426 = 883,90 GBP
Od dochodów z przedziału 11 850 – 32 231 GBP:
34,4% * 20 381 = 7 011,06 GBP

Suma: 883,90 + 7 011,06 = 7 894,96 GBP

Dla dwóch dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 16 848 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 16 848 – 23 700 GBP:
12% * 6 852 = 822,24 GBP
Od dochodów z przedziału 23 700 – 32 231 GBP:
32% * 8 531 = 2 729,92 GBP

Suma: 822,24 + 2 729,92 = 3 552,16 GBP

Dla trzech dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 25 272 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 25 272 – 32 231 GBP:
12% * 6 959 = 835,08 GBP

Suma: 835,08 GBP

Co w takim razie zmienia się dla dochodów w wysokości 20 000 zł miesięcznie (ok. 49 587 GBP rocznie)?

Dla jednego dyrektora:

Od dochodów z przedziału 0 – 8 424 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 8 424 – 11 850 GBP:
25,8% * 3 336 = 860,69 GBP
Od dochodów z przedziału 11 850 – 49 587 GBP:
34,4% * 37 737 = 12 981,53 GBP

Suma: 860,69 + 12 981,53 = 13 842,22 GBP

Dla dwóch dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 16 848 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 16 848 – 23 700 GBP:
12% * 6 852 = 822,24 GBP
Od dochodów z przedziału 23 700 – 38 587 GBP:
32% * 14 887 = 4 763,84 GBP
Od dochodów z przedziału 38 587 – 49 587 GBP:
34,4% * 11 000 = 3 784 GBP

Suma: 822,24 + 4 763,84 + 3 784 = 9 370,08 GBP

Dla trzech dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 25 272 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 25 272 – 35 550 GBP:
12% * 10 278 = 1 233,36 GBP
Od dochodów z przedziału 35 550 – 47 011 GBP:
32% * 11 461 = 3 667,52 GBP
Od dochodów z przedziału 47 011 – 49 587 GBP:
34,4% * 2 576 = 886,14 GBP

Suma: 1 233,36 + 3 667,52 + 886,14 = 5 787,02 GBP

Podsumowanie

Dla dochodów w wysokości 32 231 GBP rocznie (13 000 PLN miesięcznie) najbardziej opłacalnym rozwiązaniem będzie zatrudnienie trzech dyrektorów i wypłacanie maksymalnej ilości pieniędzy w formie pensji dyrektorskich.

W sumie od dochodów w wysokości 32 231 GBP (ok. 156 000 zł) zapłacisz w tym przypadku 835,08 GBP podatku (4 042 zł), czyli ok. 2,6% całej kwoty

Dla dochodów w wysokości 49 587 GBP rocznie (20 000 PLN miesięcznie) również najbardziej opłacalne będzie wypłacanie pieniędzy w formie pensji dla 3 dyrektorów – suma składek i podatku w tej sytuacji wyniesie 5 787,02 GBP (28 009 zł), czyli ok. 11,67% całej kwoty.

Jak widzisz, do wysokości podatku równej stawce podatku liniowego w Polsce jeszcze trochę nam brakuje, a biorąc pod uwagę nadchodzące zmiany podatkowe w Polsce – spółka LTD staje się coraz bardziej opłacalnym rozwiązaniem również dla przedsiębiorców posiadających wyższe dochody.

Co więcej, jeśli prowadzisz firmę na terenie Polski i nie zamierzasz z niej rezygnować, możesz wypisać siebie i swoich dyrektorów ze składek na ubezpieczenie w UK, zwiększając tym samym kwotę wolną do ok. 57 000 PLN na osobę! Oznacza to, że z jednej spółki LTD mógłbyś wypłacić nawet 171 000 PLN bez podatku w ciągu roku, a od dochodów powyżej tej kwoty płacić jedynie 20%.

Jeśli zastanawiasz się jeszcze, czy będzie to korzystne dla Twojego biznesu, albo czy w ogóle będziesz mógł wykorzystać spółkę LTD w swojej działalności, napisz do nas lub:

 

Umów się na bezpłatną konsultację

Spółka LTD a Wyższy Dochód – Progi Podatkowe w UK
4.9 (97.78%) 36 votes