+48 507 036 532 info@sovaaccounting.pl

Spółka LTD to świetne rozwiązanie dla przedsiębiorców chcących przyspieszyć rozwój własnej firmy, czy pracowników szukających sposobu na zwiększenie zarobków bez zwiększania kosztów ponoszonych przez pracodawcę.Łatwo znaleźć informacje o tym jak opłacalna jest spółka LTD kiedy Twoje dochody nie przekraczają 8 164 GBP (ok. 40 000 PLN) – kwoty wolnej od podatku i składek na ubezpieczenie, ale co jeśli zarabiasz 80, 120 albo i 200 tysięcy złotych rocznie? Zobacz jak wygląda opodatkowanie wyższych dochodów w UK i jakie są koszty prowadzenia spółki LTD w zależności od Twoich dochodów.

 

Podatki i koszty w spółce ltd zależnie od przychodów

Jak określiliśmy poszczególne progi/przedziały podatkowe?

0% – dochody wypłacane w formie pensji dyrektorskiej w spółce LTD nieprzekraczające 8 164 GBP rocznie nie podlegają podatkowi dochodowemu oraz nie odproadza się od nich żadnych składek na ubezpieczenie.
12% – składka na ubezpieczenie płacona przez pracownika (Employee’s Contribution). Większy zakres przychodów podlegających takiej składce w przypadku dwóch i trzech dyrektorów powodowany jest zastosowaniem, tzw. Employment Allowance, która zwalnia przedsiębiorców zatrudniających pracowników z płacenia pierwszych 3 000 GBP składek Employer’s Contributions. Jej wprowadzenie miało zachęcić osoby prowadzące spółki LTD w pojedynkę do zatrudniania pracowników.

25,8% – zsumowane składki na ubezpieczenie płacone przez pracodawcę, czyli spółkę LTD (Employer’s Contributions = 13,8%) i pracownika (Employee’s Contributions = 12%) dla dochodów, przy których nie obowiązuje jeszcze opłacanie podatku dochodowego.

32% – suma składek Employee’s Contributions (12%) oraz podatku dochodowego (20%), przy dochodach, dla których wciąż można zastosować ww. ulgę Employment Allowance w spółce z dwoma i trzema dyrektorami.

34,4% – w ten sposób opodatkowane będą pieniądze wypłacane w formie dywidendy, ponieważ w przypadku polskich rezydentów podlegają one podwójnemu opodatkowaniu. Na początek, w Wielkiej Brytanii zostanie odprowadzony podatek dochodowy od osób prawnych (19%), a następnie, już od zredukowanej kwoty, podatek od dywidendy opodatkowany w Polsce. Dywidenda, mimo podwójnego opodatkowania staje się opłacalna kiedy tracimy możliwość stosowania ulgi Employment Allowancealternatywą jest tutaj płacenie 45,8% podatku.

Przykłady i wyliczenia

Na początek przykład zastosowany w infografice, czyli dochody w wysokości 13 000 zł miesięcznie (około 31 200 funtów rocznie, w celu uproszczenia obliczeń stosujemy kurs 1 GBP = 5 PLN).

Dla jednego dyrektora:

Od dochodów z przedziału 0 – 8 164 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 8 164 – 11 500 GBP:
25,8% * 3 336 = 860,69 GBP
Od dochodów z przedziału 11 500 – 31 200 GBP:
34,4% * 19 700 = 6 776,80 GBP

Suma: 860,69 + 6 776,80 = 7 637,49 GBP

Dla dwóch dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 16 328 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 16 328 – 23 000 GBP:
12% * 6 672 = 800,64 GBP
Od dochodów z przedziału 23 000 – 31 200 GBP:
32% * 8 200 = 2 624 GBP

Suma: 800,64 + 2 624 = 3 424,64 GBP

Dla trzech dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 24 492 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 24 492 – 31 200 GBP:
12% * 6 708 = 804,96 GBP

Suma: 804,96 GBP

Co w takim razie zmienia się dla dochodów w wysokości 20 000 zł miesięcznie (ok. 48 000 GBP rocznie)?

Dla jednego dyrektora:

Od dochodów z przedziału 0 – 8 164 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 8 164 – 11 500 GBP:
25,8% * 3 336 = 860,69 GBP
Od dochodów z przedziału 11 500 – 48 000 GBP:
34,4% * 36 500 = 12 556 GBP

Suma: 860,69 + 12 556 = 13 416,69 GBP

Dla dwóch dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 16 328 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 16 328 – 23 000 GBP:
12% * 6 672 = 800,64 GBP
Od dochodów z przedziału 23 000 – 38 070 GBP:
32% * 15 080 = 4 822,40 GBP
Od dochodów z przedziału 38 070 – 48 000 GBP:
34,4% * 9 930 = 3 415,92 GBP

Suma: 800,64 + 4 822,40 + 3 415,92 = 9 038,96 GBP

Dla trzech dyrektorów:

Od dochodów z przedziału 0 – 24 492 GBP: 0%
Od dochodów z przedziału 24 492 – 34 500 GBP:
12% * 10 008 = 1 200,96 GBP
Od dochodów z przedziału 34 500 – 46 240 GBP:
32% * 11 740 = 3 756,80 GBP
Od dochodów z przedziału 46 240 – 48 000 GBP:
34,4% * 1 760 = 605,44 GBP

Suma: 1 200,96 + 3 756 + 605,44 = 5 563,20 GBP

Podsumowanie

Dla dochodów w wysokości 31 200 GBP rocznie najbardziej opłacalnym rozwiązaniem będzie zatrudnienie trzech dyrektorów i wypłacanie maksymalnej ilości pieniędzy w formie pensji dyrektorskich.

W sumie od przychodów 31 200 GBP (ok. 156 000 zł) zapłacisz w tym przypadku 804,96 GBP podatku (4 025 zł), czyli ok. 2,6% całej kwoty

Dla dochodów w wysokości 48 000 GBP rocznie (ok. 240 000 zł, 20 000 zł na miesiąc) również najbardziej opłacalne będzie wypłacanie pieniędzy w formie pensji dla 3 dyrektorów – suma składek i podatku w tej sytuacji wyniesie 5 563,20 GBP (29 676 zł), czyli ok. 11,59% całej kwoty.

Jak widzisz, do wysokości podatku równej stawce podatku liniowego w Polsce jeszcze trochę nam brakuje, a biorąc pod uwagę nadchodzące zmiany podatkowe w Polsce – spółka LTD staje się coraz bardziej opłacalnym rozwiązaniem również dla przedsiębiorców posiadających wyższe dochody.

Co więcej, jeśli prowadzisz firmę na terenie Polski i nie zamierzasz z niej rezygnować, możesz wypisać siebie i swoich dyrektorów ze składek na ubezpieczenie w UK, zwiększając tym samym kwotę wolną do ok. 55 000 PLN na osobę! Oznacza to, że z jednej spółki LTD mógłbyś wypłacić nawet 165 000 PLN bez podatku w ciągu roku, a od dochodów powyżej tej kwoty płacić jedynie 20%.

Jeśli zastanawiasz się jeszcze, czy będzie to korzystne dla Twojego biznesu, albo czy w ogóle będziesz mógł wykorzystać spółkę LTD w swojej działalności, napisz do nas lub:

 

Umów się na bezpłatną konsultację

Umów się na bezpłatną konsultację
Spółka LTD a Wyższy Dochód – Progi Podatkowe w UK
5 (100%) 27 votes