Podatek dochodowy w UK – zmiany w roku podatkowym 2023/2024

Ile wynosi podatek dochodowy w UK? Jakie są poszczególne progi podatkowe? Tymi tematami zajmiemy się w poniższym artykule.

Ten tekst przeczytasz w 3 minuty. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!

Stawki brytyjskiego podatku dochodowego oraz Corporation Tax

Jak wygląda podatek dochodowy od osób fizycznych w UK?

Na szczęście dla nas, w Wielkiej Brytanii, jak w większości państw świata, istnieje kwota wolna od podatku – zarobki, poniżej których od dochodów nie zapłacisz podatku dochodowego. Obecnie wynosi ona 12 570 GBP. Często, kiedy mowa o tym progu można spotkać się z nazwą Personal Allowance, która jest stosowana zamiennie.

Jako dyrektor spółki LTD, czy po prostu osoba zatrudniona w Wielkiej Brytanii masz również obowiązek opłacania składek na ubezpieczenie, jednak i tutaj czeka na Ciebie miłe zaskoczenie. Próg dochodów poniżej którego nie odprowadzasz takich składek wynosi aż 9 100 GBP rocznie!

Wróćmy jednak do podatku dochodowego. Jeżeli w bieżącym roku podatkowym Twoje roczne dochody wynoszą od 12 570 do 50 270 GBP, będą one opodatkowane podstawową stawką 20%.

Kolejne kategorie to 40% podatku dla dochodów z przedziału 50,271 – 125,140 GBP oraz 45% podatku dla dochodów przekraczających 125,140 GBP rocznie.

Czym jest Corporation Tax?

Corporation Tax, odpowiednik polskiego CIT-u. W Wielkiej Brytanii odprowadza do każda, prowadząca aktywną działalność, osoba prawna, w tym każda spółka LTD (oczywiście, jeśli na koniec roku podatkowego  spółka posiada niezagospodarowany dochód).

Aby zapłacić podatek dochodowy w UK, trzeba dokonać następujących czynności:

  • Zarejestrować się do Corporation Tax w Wielkiej Brytanii
  • Archiwizować otrzymywane i wydawane przez firmę dokumenty oraz przygotowywać coroczne zeznania podatkowe, co pozwoli na dokładne i rzetelne wyliczenie należnej kwoty podatku
  • Opłacać podatek raz do roku lub informować HMRC o tym, że Twoja firma w danym roku nie odprowadza żadnego podatku dochodowego (ponieważ, np. całość dochodów firmy wypłacona została w postaci pensji dyrektorskich)
  • Składać zeznanie podatkowe (Company Tax Return) w terminie

W bieżącym roku podatkowym (2023/2024) główna stawka podatku Corporation Tax wynosi została ustalona na poziomie 25%. Wprowadzona jednak zostaje progresja podatkowa, która kształtuje się następująco:

  • Dla spółek z dochodem mniejszym niż 50 000 GBP – stawka podatku Corporation Tax wyniesie niezmiennie 19%.
  • Dla spółek z dochodem zawierającym się w przedziale od 50 000 GBP do 250 000 GBP – stawka będzie się kształtować pomiędzy 19% a 25%. Wynika to z faktu, iż spółki z dochodami w powyższym przedziale zobowiązane są do płacenia standardowej stawki CT (25%) pomniejszonej o ulgę Marginal Relief. Stawka opodatkowania będzie się zatem stopniowo zwiększać wraz ze wzrostem dochodu spółki, aż osiągnie wymiar 25%.
  • Dla spółek z dochodem większym niż 250 000 GBP – stawka podatku wynosić będzie 25%.
    W przypadku krótszego okresu rozliczeniowego podane wyżej progi dochodowe zostają proporcjonalnie zmniejszone.

Corporation Tax jest płacony standardowo od pozostałych na koniec roku podatkowego dochodów spółki lub wypłaconych przez nią dywidend.

Co się zmieniło?

Wcześniej wspomniane Personal Allowance, próg wolny od podatku dochodowego od osób fizycznych w UK od 2019 roku wzrósł do 12 570 GBP rocznie, zaś próg przejścia z podstawowej na wyższą stawkę podatku dochodowego wzrósł z 46 350 do 50 270 GBP rocznie, więcej na ten temat znajdziesz na brytyjskiej stronie rządowej.

Dodatkowo, co może nie jest do końca związane z podatkiem dochodowym, ale jest równie istotne dla dyrektorów spółek LTD – od 2023 roku Primary Threshold (PT), wzrósł z 9 568 GBP do 12 570 GBP. Co ważne, w tym roku Primary Threshold (PT) różni od Secondary Threshold (ST), który wynosi 9 100 GBP rocznie.

Jeśli Twoje brytyjskie dochody nie przekraczają 9 100 GBP rocznie, nie odprowadzisz w UK żadnych składek.

Chcesz dowiedzieć się jak wygląda opodatkowanie wyższych dochodów w UK i ile podatku zapłacisz prowadząc firmę w Anglii w zależności od tego ilu zatrudniasz dyrektorów i ile zarabiasz? Zobacz: Progi Podatkowe w UK

Jeśli masz pytania dotyczące tych lub nadchodzących zmian podatkowych, zastanawiasz się nad rejestracją spółki LTD i chcesz mieć pewność, że będzie to dla Ciebie opłacalne, napisz do nas lub umów się na bezpłatną konsultację z jednym z naszych ekspertów. Z chęcią pomożemy!

4.4/5 - (62 votes)
Zniesienie limitu składek ZUS – konsekwencje, rozwiązania

Zniesienie limitu składek ZUS – konsekwencje, rozwiązania

W dzisiejszym artykule przeanalizujemy potencjalne konsekwencje gospodarcze wynikające z ostatnio uchwalonej przez polski Sejm ustawy dotyczącej zniesienia górnego limitu składek...
Read More
Skąd tyle polskich firm w Anglii?

Skąd tyle polskich firm w Anglii?

"Na szczególną uwagę zasługuje rynek brytyjski, który cieszy się dużą popularnością wśród mieszkańców naszego kraju, czego dowodzą dane opublikowane przez...
Read More
Kto może założyć firmę w Anglii?

Kto może założyć firmę w Anglii?

Kim są i skąd pochodzą dyrektorzy brytyjskich spółek LTD? Kto może założyć firmę w Anglii?
Read More
Koszty delegacji pracownika lub dyrektora spółki LTD

Koszty delegacji pracownika lub dyrektora spółki LTD

Niewiele osób zdaje sobie z tego sprawę, ale koszty delegacji dyrektora bądź pracownika spółki LTD mogą zostać pokryte przez firmę.
Read More
Jak założyć spółkę LTD bez wyjazdu do UK?

Jak założyć spółkę LTD bez wyjazdu do UK?

Czy da się zarejestrować firmę w Anglii bez wyjazdu do Wielkiej Brytanii? Okazuje się, że tak i z tego artykułu...
Read More
Corporation Tax w 2023 roku – zmiany

Corporation Tax w 2023 roku – zmiany

Wraz z początkiem kwietnia zmieniła się główna stawka podatku Corporation Tax. Nie obowiązuje już niezależna od dochodów stawka liniowa wynosząca...
Read More
Inland Border Facility – Punkt Odprawy Śródlądowej

Inland Border Facility – Punkt Odprawy Śródlądowej

Niniejszy artykuł został poświęcony tematowi Inland Border Facility. Dowiesz się z niego kiedy trzeba stawić się w Inland Border Facility,...
Read More
Przepisy celne w UK

Przepisy celne w UK

Choć oficjalnie UK opuściła UE 01.01.2021 r., to zmiany w dotychczasowych zasadach regulujących wymianę handlową zachodziły i zachodzą etapami, stąd...
Read More
Dowód pochodzenia

Dowód pochodzenia

Dowód pochodzenia jest niezbędny do prawidłowego rozpoznania stawki cła właściwej dla przewożonego towaru. Istotnym czynnikiem wpływającym na tę stawkę jest...
Read More
Pochodzenie towarów

Pochodzenie towarów

Na potrzeby nakładania ceł importowych stosowane jest m.in. kryterium kraju pochodzenia sprowadzanego towaru. Kraj, z którego towary są pierwotnie wywożone,...
Read More
Zwolnienie z cła

Zwolnienie z cła

Cło jest opłatą nakładaną na towary podczas ich importu lub eksportu dokonywanego przez granice celne państwa. Rząd wykorzystuje cło przede...
Read More
Kody towarowe

Kody towarowe

Wielka Brytania opuściła Unię Europejską z końcem 2020 roku, dlatego obecnie przewóz towarów z i do UK obarczony jest obowiązkiem...
Read More
Cło Wielka Brytania

Cło Wielka Brytania

Unia Europejska, której jedną z reguł działania jest unia celna, gwarantowała swobodny przepływ towarów między krajami członkowskimi. To dlatego sprzedając...
Read More
MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

Od kilku lat można zauważyć śmiałe działania brytyjskiego urzędu skarbowego podejmowane w kierunku osiągnięcia pełnej cyfryzacji administracji podatkowej. Jak podaje...
Read More
VAT a usługi związane z gruntem

VAT a usługi związane z gruntem

Dotychczas na naszym blogu poruszaliśmy obowiązki rejestracji i rozliczania VAT w Wielkiej Brytanii z perspektywy szeroko pojętego e-commerce, świadczenia usług...
Read More
Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Dla sprzedawców wchodzących na rynek brytyjski istotną kwestią jest ustalenie, ile wynosi podatek VAT od towarów i usług, które sprzedają....
Read More
VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

Sprzedaż swoich usług czy towarów do Wielkiej Brytanii często wiąże się z koniecznością dokonania rejestracji firmy do VAT UK oraz...
Read More
Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Na naszym blogu kwestię rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii omawialiśmy wielokrotnie. Staraliśmy się przybliżyć jak najwięcej aspektów, które będą...
Read More
Księgowość Amazon – spółka z o.o. | JDG | LTD

Księgowość Amazon – spółka z o.o. | JDG | LTD

Amazon, to platforma sprzedażowa, której nikomu nie trzeba przedstawiać. W 2019 roku tuż przed pandemią, która w przypadku sektora e-commerce...
Read More
Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

W naszym ostatnim artykule "Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii – VAT 2021" poruszyliśmy zagadnienie świadczenia usług transportu towarowego w Wielkiej...
Read More
{"slide_show":3,"slide_scroll":1,"dots":"true","arrows":"true","autoplay":"true","autoplay_interval":3000,"speed":600,"loop":"true","design":"design-1"}

Śledzimy publikowane zmiany i wytyczne, co pozwala świadczyć usługi wysokiej jakości. Nasza oferta jest stale rozszerzana, tak by była dopasowana do zmieniających się wymogów. Przeprowadzimy Cię przez procesy, konieczne aby współpraca z brytyjskimi podmiotami przebiegała zgodnie z prawem.

Napisz do nas aby dowiedzieć się więcej

Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe

Zadzwoń
PL: 12 210 08 78 (pon-pt 9-18)
GB: +44 1613 543 740 (pon-pt 9-18)

Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy

Znajdź nas pod adresem
Office 46B, 182-184 High Street North, Londyn E6 2JA

Sprawdź opinie w google

Polityka Prywatności i Plików Cookies Ta strona korzysta z plików cookies. Korzystając z tej strony akceptujesz używanie cookies, zgodnie z Twoimi ustawieniami przeglądarki internetowej.
Zgoda