add_filter( 'wpforms_frontend_missing_assets_error_js_disable', '__return_true');

MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

Od kilku lat można zauważyć śmiałe działania brytyjskiego urzędu skarbowego podejmowane w kierunku osiągnięcia pełnej cyfryzacji administracji podatkowej. Jak podaje sam urząd „ambicją HMRC jest stanie się jedną z najbardziej zaawansowanych cyfrowo administracji podatkowych na świecie”. Making Tax Digital to wprowadzenie fundamentalnych zmian w sposobie działania systemu podatkowego – przekształcenie administracji podatkowej w taki sposób, aby była ona bardziej efektywna, wydajna oraz ułatwiała podatnikom prawidłowe rozliczanie się z urzędem.

Ten tekst przeczytasz w 3 minuty. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!

MTD

Making Tax Digital to dostarczona przez HMRC nowoczesna, cyfrowa obsługa podatkowa dla firm i ich agentów. MTD ma na celu ułatwić firmom uzyskanie właściwych wyliczeń podatkowych oraz wspierać ich plany finansowe, oszczędzając tym samym czas, który mogliby poświęcić na maksymalizację ich możliwości biznesowych. Docelowo oczywiście MTD ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego w zakresie wszystkich rozliczeń podatkowych.

Jak podaje HMRC przejście na technologię cyfrową wspiera również produktywność biznesu co potwierdza Enterprise Research Center (2018), stwierdzając, iż internetowe oprogramowanie księgowe dla mikro przedsiębiorstw zapewnia wzrost ich produktywności o 11,8%.

Kogo dotyczą zmiany związane z MTD?

Docelowo Making Tax Digital ma objąć całość rozliczeń podatkowych osób fizycznych i prawnych z urzędem skarbowym, natomiast na tę chwilę został on wprowadzony wyłącznie w zakresie rozliczeń podatku VAT.

Już od 2019 roku obowiązek podpięcia systemu księgowego do MTD dotyczył podmiotów, które przekroczyły VAT Threshold wynoszący 85 000 GBP natomiast w związku z wprowadzonymi zmianami wraz z 01.04.2022 już wszystkie podmioty zarejestrowane na VAT GB są do tego zobowiązane.

Obowiązek ten dotyczy zarówno podmioty krajowe jak np. spółki Limited czy Self-Employed, jak i podmioty zagraniczne (na przykład polskie działalności jednoosobowe bądź spółki z o.o.), które są lub planują zarejestrować się na VAT w Wielkiej Brytanii.

Co się zmieni w praktyce?

W praktyce oznacza to, że firmy, które same prowadzą swoją księgowość lub agenci księgowi w imieniu tychże firm wnioskują o podpięcie wykorzystywanego systemu księgowego do systemu MTD. Aby było to możliwe, konieczne jest posiadanie programu, który jest kompatybilny z system urzędowym i spełnia wszystkie wymogi MTD. Jeżeli używa się kilku programów, należy je połączyć.

Wymogi MTD wymuszają na podmiotach odpowiednie dokumentowanie transakcji oraz późniejsze przechowywanie dokumentacji w formie cyfrowej.

Ważne terminy

Od pierwszego kwietnia br. wszystkie podmioty zarejestrowane na VAT muszą spełniać wymogi MTD (czyli przechowywać dokumentację w formie cyfrowej), jednak złożenie wniosku o podpięcie do MTD można dokonać najpóźniej na 7 dni przed terminem złożenia deklaracji VAT, która jako pierwsza w całości obejmuje okres po 01/04/2022.

Terminy składania deklaracji VAT Return pozostają bez zmian po wpisaniu się do MTD.

Jakie informacje należy przechowywać w formie cyfrowej?

  1. Nazwa firmy, adres i numer VAT UK.
  2. Informacje na temat programów VAT, z których spółka korzysta (np. flat rate scheme).
  3. Kwoty VAT od sprzedaży towarów i usług (od dokonanych dostaw).
  4. Kwoty VAT od otrzymywanych towarów i usług, na przykład wszystkie zakupy (otrzymane dostawy).
  5. Informacje na temat zmian/modyfikacji w kwotach deklaracji VAT.
  6. Informacje na temat momentu opodatkowania (tj. date of supply lub tax point) i wartość dostawy (wartość bez VAT) dla sprzedaży i zakupów dokonywanych przez spółkę. Więcej o tym co to tax point na stronie VAT record keeping.
  7. Informacje na temat stawek VAT dla transakcji sprzedażowych i zakupowych.
  8. Transakcje odwrotnego obciążenia (reverse charge).
  9. Całkowite dzienne przychody brutto, jeśli korzysta się z retail scheme.
  10. Informacje na temat przedmiotów, od których można ubiegać się o zwrot podatku VAT, w przypadku gdy spółka korzysta z Flat Rate Scheme.
  11. Całkowitą sprzedaż i podatek VAT od tej sprzedaży, jeśli spółka handluje złotem i korzysta z programu Gold Accounting Scheme.
  12. Kopie dokumentów dotyczących wykonywanych w imieniu spółki:
    – zbiórek pieniędzy na cele charytatywne wykonywanych przez wolontariuszy,
    – transakcji wykonywanych przez firmy trzecie,
    – płatności w kasie wykonywane przez pracowników.
    Taką dokumentację należy przechowywać przez co najmniej 6 lat. W sytuacji gdy spółka wyrejestruje się z VAT, nie musi już przechowywać dokumentacji w formie wymaganej przez MTD, ale musi zachować digital record za okres, w którym była zarejestrowana do VAT.

Making Tax Digital w pigułce

  • Od 01.04.2022 r. wszystkie podmioty zarejestrowane na VAT muszą stosować wytyczne MTD.
  • Zmiany dotyczą zarówno brytyjskich, jak i zagranicznych podmiotów (np. polskich firm będących na VAT UK).
  • Należy sprawdzić, czy wykorzystywany dotychczas program księgowy jest kompatybilny z MTD i ewentualnie dokonać jego zmiany.
  • Podpięcie systemu księgowego do MTD należy dokonać najpóźniej na 7 dni przed terminem złożenia deklaracji VAT, która jako pierwsza w całości obejmuje okres po 01/04/2022.
  • Obowiązkowe staje się przechowywanie odpowiedniej dokumentacji w programie księgowym już od pierwszego kwietnia br.
  • Dokumentacja ta musi być przechowywana przez co najmniej 6 lat.
  • Terminy składania deklaracji VAT Return po podłączeniu do MTD pozostają bez zmian.

Więcej szczegółowych informacji można znaleźć jak zawsze na urzędowej stronie gov.uk. Poniżej kilka przydatnych stron: 

VAT records for Making Tax Digital,

Making Tax Digital for VAT,

VAT Notice 700/22: Making Tax Digital for VAT,

Making Tax Digital review.

Klienci SOVA Accounting nie muszą obawiać się o zmiany związane z MTD, gdyż w całości dbamy o to, aby księgowość była prowadzona zgodnie z obowiązującymi wymaganiami.

Jeżeli jednak prowadzisz księgowość swojej formy samodzielnie i obawiasz się zmian związanych z MTD skontaktuj się z nami, chętnie opowiemy Ci, jak u nas wygląda prowadzenie księgowości!

5/5 - (6 votes)
Corporation Tax w 2023 roku – zmiany

Corporation Tax w 2023 roku – zmiany

Wraz z początkiem kwietnia zmieniła się główna stawka podatku Corporation Tax. Nie obowiązuje już niezależna od dochodów stawka liniowa wynosząca...
Read More
Inland Border Facility – Punkt Odprawy Śródlądowej

Inland Border Facility – Punkt Odprawy Śródlądowej

Niniejszy artykuł został poświęcony tematowi Inland Border Facility. Dowiesz się z niego kiedy trzeba stawić się w Inland Border Facility,...
Read More
Jak obliczyć cło? Jak zapłacić cło do Wielkiej Brytanii?

Jak obliczyć cło? Jak zapłacić cło do Wielkiej Brytanii?

Wartość i rodzaj importowanych towarów determinują wysokość cła importowego. Stawki cła w Wielkiej Brytanii obecnie wahają się w przedziale od...
Read More
Przepisy celne w UK

Przepisy celne w UK

Choć oficjalnie UK opuściła UE 01.01.2021 r., to zmiany w dotychczasowych zasadach regulujących wymianę handlową zachodziły i zachodzą etapami, stąd...
Read More
Dowód pochodzenia

Dowód pochodzenia

Dowód pochodzenia jest niezbędny do prawidłowego rozpoznania stawki cła właściwej dla przewożonego towaru. Istotnym czynnikiem wpływającym na tę stawkę jest...
Read More
Pochodzenie towarów

Pochodzenie towarów

Na potrzeby nakładania ceł importowych stosowane jest m.in. kryterium kraju pochodzenia sprowadzanego towaru. Kraj, z którego towary są pierwotnie wywożone,...
Read More
Zwolnienie z cła

Zwolnienie z cła

Cło jest opłatą nakładaną na towary podczas ich importu lub eksportu dokonywanego przez granice celne państwa. Rząd wykorzystuje cło przede...
Read More
Kody towarowe

Kody towarowe

Wielka Brytania opuściła Unię Europejską z końcem 2020 roku, dlatego obecnie przewóz towarów z i do UK obarczony jest obowiązkiem...
Read More
Cło Wielka Brytania

Cło Wielka Brytania

Unia Europejska, której jedną z reguł działania jest unia celna, gwarantowała swobodny przepływ towarów między krajami członkowskimi. To dlatego sprzedając...
Read More
MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

Od kilku lat można zauważyć śmiałe działania brytyjskiego urzędu skarbowego podejmowane w kierunku osiągnięcia pełnej cyfryzacji administracji podatkowej. Jak podaje...
Read More
VAT a usługi związane z gruntem

VAT a usługi związane z gruntem

Dotychczas na naszym blogu poruszaliśmy obowiązki rejestracji i rozliczania VAT w Wielkiej Brytanii z perspektywy szeroko pojętego e-commerce, świadczenia usług...
Read More
Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Dla sprzedawców wchodzących na rynek brytyjski istotną kwestią jest ustalenie, ile wynosi podatek VAT od towarów i usług, które sprzedają....
Read More
VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

Sprzedaż swoich usług czy towarów do Wielkiej Brytanii często wiąże się z koniecznością dokonania rejestracji firmy do VAT UK oraz...
Read More
Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Na naszym blogu kwestię rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii omawialiśmy wielokrotnie. Staraliśmy się przybliżyć jak najwięcej aspektów, które będą...
Read More
Księgowość Amazon – spółka z o.o. | JDG | LTD

Księgowość Amazon – spółka z o.o. | JDG | LTD

Amazon, to platforma sprzedażowa, której nikomu nie trzeba przedstawiać. W 2019 roku tuż przed pandemią, która w przypadku sektora e-commerce...
Read More
Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

W naszym ostatnim artykule "Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii – VAT 2021" poruszyliśmy zagadnienie świadczenia usług transportu towarowego w Wielkiej...
Read More
Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii

Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii

Wyjście Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej spowodowało wiele zmian w sposobie rozliczania niektórych transakcji, w tym usług transportowych. UK stała...
Read More
GVMS – rejestracja | GMR | EORI GB | Government Gateway

GVMS – rejestracja | GMR | EORI GB | Government Gateway

Od 1 stycznia 2022 roku rozpoczęła się pełna kontrola nad importem z UE do UK. W związku z tym wraz...
Read More
Spółka LTD a sprzedaż na Amazon | Polska księgowość w UK

Spółka LTD a sprzedaż na Amazon | Polska księgowość w UK

Amazon stał się jedną z największych platform sprzedażowych na świecie, dając tym samym możliwość dotarcia do rynków wcześniej dla wielu...
Read More
Sprzedaż usług cyfrowych do UK 2021 | Rozliczanie VAT w UK

Sprzedaż usług cyfrowych do UK 2021 | Rozliczanie VAT w UK

Ten artykuł powstał z myślą o wszystkich przedsiębiorcach, którzy już wprowadzili lub dopiero planują wprowadzenie swoich produktów cyfrowych na rynek...
Read More
{"slide_show":3,"slide_scroll":1,"dots":"true","arrows":"true","autoplay":"true","autoplay_interval":3000,"speed":600,"loop":"true","design":"design-1"}

Śledzimy publikowane zmiany i wytyczne, co pozwala świadczyć usługi wysokiej jakości. Nasza oferta jest stale rozszerzana, tak by była dopasowana do zmieniających się wymogów. Przeprowadzimy Cię przez procesy, konieczne aby współpraca z brytyjskimi podmiotami przebiegała zgodnie z prawem.

Napisz do nas aby dowiedzieć się więcej

Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe

Zadzwoń
PL: 12 210 08 78 (pon-pt 9-18)
GB: +44 1613 543 740 (pon-pt 9-18)

Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy

Znajdź nas pod adresem
Office 46B, 182-184 High Street North, Londyn E6 2JA

Sprawdź opinie w google

Polityka Prywatności i Plików Cookies Ta strona korzysta z plików cookies. Korzystając z tej strony akceptujesz używanie cookies, zgodnie z Twoimi ustawieniami przeglądarki internetowej.
Zgoda