MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

Od kilku lat można zauważyć śmiałe działania brytyjskiego urzędu skarbowego podejmowane w kierunku osiągnięcia pełnej cyfryzacji administracji podatkowej. Jak podaje sam urząd „ambicją HMRC jest stanie się jedną z najbardziej zaawansowanych cyfrowo administracji podatkowych na świecie”. Making Tax Digital to wprowadzenie fundamentalnych zmian w sposobie działania systemu podatkowego – przekształcenie administracji podatkowej w taki sposób, aby była ona bardziej efektywna, wydajna oraz ułatwiała podatnikom prawidłowe rozliczanie się z urzędem.

Ten tekst przeczytasz w 3 minuty. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!

MTD

Making Tax Digital to dostarczona przez HMRC nowoczesna, cyfrowa obsługa podatkowa dla firm i ich agentów. MTD ma na celu ułatwić firmom uzyskanie właściwych wyliczeń podatkowych oraz wspierać ich plany finansowe, oszczędzając tym samym czas, który mogliby poświęcić na maksymalizację ich możliwości biznesowych. Docelowo oczywiście MTD ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego w zakresie wszystkich rozliczeń podatkowych.

Jak podaje HMRC przejście na technologię cyfrową wspiera również produktywność biznesu co potwierdza Enterprise Research Center (2018), stwierdzając, iż internetowe oprogramowanie księgowe dla mikro przedsiębiorstw zapewnia wzrost ich produktywności o 11,8%.

Kogo dotyczą zmiany związane z MTD?

Docelowo Making Tax Digital ma objąć całość rozliczeń podatkowych osób fizycznych i prawnych z urzędem skarbowym, natomiast na tę chwilę został on wprowadzony wyłącznie w zakresie rozliczeń podatku VAT.

Już od 2019 roku obowiązek podpięcia systemu księgowego do MTD dotyczył podmiotów, które przekroczyły VAT Threshold wynoszący 85 000 GBP natomiast w związku z wprowadzonymi zmianami wraz z 01.04.2022 już wszystkie podmioty zarejestrowane na VAT GB są do tego zobowiązane.

Obowiązek ten dotyczy zarówno podmioty krajowe jak np. spółki Limited czy Self-Employed, jak i podmioty zagraniczne (na przykład polskie działalności jednoosobowe bądź spółki z o.o.), które są lub planują zarejestrować się na VAT w Wielkiej Brytanii.

Co się zmieni w praktyce?

W praktyce oznacza to, że firmy, które same prowadzą swoją księgowość lub agenci księgowi w imieniu tychże firm wnioskują o podpięcie wykorzystywanego systemu księgowego do systemu MTD. Aby było to możliwe, konieczne jest posiadanie programu, który jest kompatybilny z system urzędowym i spełnia wszystkie wymogi MTD. Jeżeli używa się kilku programów, należy je połączyć.

Wymogi MTD wymuszają na podmiotach odpowiednie dokumentowanie transakcji oraz późniejsze przechowywanie dokumentacji w formie cyfrowej.

Ważne terminy

Od pierwszego kwietnia br. wszystkie podmioty zarejestrowane na VAT muszą spełniać wymogi MTD (czyli przechowywać dokumentację w formie cyfrowej), jednak złożenie wniosku o podpięcie do MTD można dokonać najpóźniej na 7 dni przed terminem złożenia deklaracji VAT, która jako pierwsza w całości obejmuje okres po 01/04/2022.

Terminy składania deklaracji VAT Return pozostają bez zmian po wpisaniu się do MTD.

Jakie informacje należy przechowywać w formie cyfrowej?

  1. Nazwa firmy, adres i numer VAT UK.
  2. Informacje na temat programów VAT, z których spółka korzysta (np. flat rate scheme).
  3. Kwoty VAT od sprzedaży towarów i usług (od dokonanych dostaw).
  4. Kwoty VAT od otrzymywanych towarów i usług, na przykład wszystkie zakupy (otrzymane dostawy).
  5. Informacje na temat zmian/modyfikacji w kwotach deklaracji VAT.
  6. Informacje na temat momentu opodatkowania (tj. date of supply lub tax point) i wartość dostawy (wartość bez VAT) dla sprzedaży i zakupów dokonywanych przez spółkę. Więcej o tym co to tax point na stronie VAT record keeping.
  7. Informacje na temat stawek VAT dla transakcji sprzedażowych i zakupowych.
  8. Transakcje odwrotnego obciążenia (reverse charge).
  9. Całkowite dzienne przychody brutto, jeśli korzysta się z retail scheme.
  10. Informacje na temat przedmiotów, od których można ubiegać się o zwrot podatku VAT, w przypadku gdy spółka korzysta z Flat Rate Scheme.
  11. Całkowitą sprzedaż i podatek VAT od tej sprzedaży, jeśli spółka handluje złotem i korzysta z programu Gold Accounting Scheme.
  12. Kopie dokumentów dotyczących wykonywanych w imieniu spółki:
    – zbiórek pieniędzy na cele charytatywne wykonywanych przez wolontariuszy,
    – transakcji wykonywanych przez firmy trzecie,
    – płatności w kasie wykonywane przez pracowników.
    Taką dokumentację należy przechowywać przez co najmniej 6 lat. W sytuacji gdy spółka wyrejestruje się z VAT, nie musi już przechowywać dokumentacji w formie wymaganej przez MTD, ale musi zachować digital record za okres, w którym była zarejestrowana do VAT.

Making Tax Digital w pigułce

  • Od 01.04.2022 r. wszystkie podmioty zarejestrowane na VAT muszą stosować wytyczne MTD.
  • Zmiany dotyczą zarówno brytyjskich, jak i zagranicznych podmiotów (np. polskich firm będących na VAT UK).
  • Należy sprawdzić, czy wykorzystywany dotychczas program księgowy jest kompatybilny z MTD i ewentualnie dokonać jego zmiany.
  • Podpięcie systemu księgowego do MTD należy dokonać najpóźniej na 7 dni przed terminem złożenia deklaracji VAT, która jako pierwsza w całości obejmuje okres po 01/04/2022.
  • Obowiązkowe staje się przechowywanie odpowiedniej dokumentacji w programie księgowym już od pierwszego kwietnia br.
  • Dokumentacja ta musi być przechowywana przez co najmniej 6 lat.
  • Terminy składania deklaracji VAT Return po podłączeniu do MTD pozostają bez zmian.

Więcej szczegółowych informacji można znaleźć jak zawsze na urzędowej stronie gov.uk. Poniżej kilka przydatnych stron: 

VAT records for Making Tax Digital,

Making Tax Digital for VAT,

VAT Notice 700/22: Making Tax Digital for VAT,

Making Tax Digital review.

Klienci SOVA Accounting nie muszą obawiać się o zmiany związane z MTD, gdyż w całości dbamy o to, aby księgowość była prowadzona zgodnie z obowiązującymi wymaganiami.

Jeżeli jednak prowadzisz księgowość swojej formy samodzielnie i obawiasz się zmian związanych z MTD skontaktuj się z nami, chętnie opowiemy Ci, jak u nas wygląda prowadzenie księgowości!

5/5 - (6 votes)
MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

MTD dla spółek zarejestrowanych do VAT UK

Od kilku lat można zauważyć śmiałe działania brytyjskiego urzędu skarbowego podejmowane w kierunku osiągnięcia pełnej cyfryzacji administracji podatkowej. Jak podaje...
Read More
VAT a usługi związane z gruntem

VAT a usługi związane z gruntem

Dotychczas na naszym blogu poruszaliśmy obowiązki rejestracji i rozliczania VAT w Wielkiej Brytanii z perspektywy szeroko pojętego e-commerce, świadczenia usług...
Read More
Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Stawki VAT w Wielkiej Brytanii

Dla sprzedawców wchodzących na rynek brytyjski istotną kwestią jest ustalenie, ile wynosi podatek VAT od towarów i usług, które sprzedają....
Read More
VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

VAT – podstawowe problemy Wielka Brytania

Sprzedaż swoich usług czy towarów do Wielkiej Brytanii często wiąże się z koniecznością dokonania rejestracji firmy do VAT UK oraz...
Read More
Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Wielka Brytania – wszystko o podatku VAT

Na naszym blogu kwestię rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii omawialiśmy wielokrotnie. Staraliśmy się przybliżyć jak najwięcej aspektów, które będą...
Read More
Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

Spedycja Wielka Brytania – rozliczenie VAT

W naszym ostatnim artykule "Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii – VAT 2021" poruszyliśmy zagadnienie świadczenia usług transportu towarowego w Wielkiej...
Read More
Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii

Usługi transportowe do Wielkiej Brytanii

Wyjście Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej spowodowało wiele zmian w sposobie rozliczania niektórych transakcji, w tym usług transportowych. UK stała...
Read More
GVMS – rejestracja | GMR | EORI GB | Government Gateway

GVMS – rejestracja | GMR | EORI GB | Government Gateway

Od 1 stycznia 2022 roku rozpoczęła się pełna kontrola nad importem z UE do UK. W związku z tym wraz...
Read More
Sprzedaż usług cyfrowych do UK | Rozliczanie VAT w UK

Sprzedaż usług cyfrowych do UK | Rozliczanie VAT w UK

Ten artykuł powstał z myślą o wszystkich przedsiębiorcach, którzy już wprowadzili lub dopiero planują wprowadzenie swoich produktów cyfrowych na rynek...
Read More
DDP a zobowiązania celne (w tym VAT) | Incoterms

DDP a zobowiązania celne (w tym VAT) | Incoterms

Te z polskich przedsiębiorstw, które przed pierwszym stycznia 2021 roku, dokonywały sprzedaży poza Unię Europejską, świetnie odnajdują się wśród międzynarodowych...
Read More
VAT UK dla podmiotów zagranicznych

VAT UK dla podmiotów zagranicznych

Okres przejściowy zakładający utrzymanie dotychczasowych warunków współpracy pomiędzy Zjednoczonym Królestwem a Unią Europejską zakończył się 31 grudnia 2020 roku. Od...
Read More
Rejestracja do VAT w UK dla e-commerce – kiedy to konieczne?

Rejestracja do VAT w UK dla e-commerce – kiedy to konieczne?

Od czasu ostatecznego wyjścia Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej minęło już wiele miesięcy a mimo to, często spotykamy się z...
Read More
Numer EORI – co to, komu jest potrzebny i jak go otrzymać?

Numer EORI – co to, komu jest potrzebny i jak go otrzymać?

Od 1 stycznia 2021 roku wszyscy przedsiębiorcy, którzy importują towary z UK lub eksportują towary do UK są zobowiązani do...
Read More
VAT MOSS w UK po Brexicie – rozliczenie sprzedaży usług cyfrowych po 1. stycznia 2021 roku

VAT MOSS w UK po Brexicie – rozliczenie sprzedaży usług cyfrowych po 1. stycznia 2021 roku

Jeśli sprzedajesz poradniki, kursy, oprogramowanie SaaS czy inne usługi cyfrowe w UE, musisz zarejestrować swoją firmę w systemie VAT MOSS....
Read More
Handel z UK po Brexicie – nowe przepisy od 2021 roku

Handel z UK po Brexicie – nowe przepisy od 2021 roku

Import, eksport, podatki i cła Twoja firma sprowadza towary z Wielkiej Brytanii? Sprzedaje towary lub produkty do Wielkiej Brytanii? Chcesz...
Read More
Sprzedaż na Amazon FBM i FBA a VAT w UK

Sprzedaż na Amazon FBM i FBA a VAT w UK

Planujesz sprzedaż online w UK? Myślisz nad skorzystaniem z Amazon FBA, ale zastanawiasz się nad tym jak będzie księgowana Twoja...
Read More
{"slide_show":3,"slide_scroll":1,"dots":"true","arrows":"true","autoplay":"true","autoplay_interval":3000,"speed":600,"loop":"true","design":"design-1"}

Śledzimy publikowane zmiany i wytyczne, co pozwala świadczyć usługi wysokiej jakości. Nasza oferta jest stale rozszerzana, tak by była dopasowana do zmieniających się wymogów. Przeprowadzimy Cię przez procesy, konieczne aby współpraca z brytyjskimi podmiotami przebiegała zgodnie z prawem.

Napisz do nas aby dowiedzieć się więcej

Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe
Pole obowiązkowe

Zadzwoń
PL: 12 210 08 78 (pon-pt 9-18)
GB: +44 1613 543 740 (pon-pt 9-18)

Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy

Znajdź nas pod adresem
Office 46B, 182-184 High Street North, Londyn E6 2JA

Sprawdź opinie w google

Polityka Prywatności i Plików Cookies Ta strona korzysta z plików cookies. Korzystając z tej strony akceptujesz używanie cookies, zgodnie z Twoimi ustawieniami przeglądarki internetowej.
Zgoda